Договор найма работника без уплаты налогов (+образец)

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Договор найма работника без уплаты налогов (+образец)». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

России.Подписанным постановлением утверждена типовая форма трудового договора, включающего в себя различные варианты заполнения отдельных положений и условий. Это позволит обеспечить гибкость регулирования трудовых отношений с учётом специфики деятельности у конкретного работодателя.В типовую форму договора включены особенные условия, применяемые для дистанционных и надомных работников, которые не используются в других случаях.Типовая форма трудового договора на микропредприятиях поможет руководителю заключать его в соответствии с требованиями трудового законодательства и учитывать особенности, связанные с выполнением конкретных работ, относящихся к конкретному работнику.Реализация постановления позволит снизить объём документооборота и повысить уровень защиты трудовых прав работников, работающих у работодателей – субъектов малого предпринимательства, которые отнесены к микропредприятиям.

Словом, вся взаимная ответственность ГПХ ограничивается вашим выполнением заказа и оплатой от работодателя. Пожалуй, для фирмы это наиболее экономичный вариант. А вот для вас социальных гарантий нет почти никаких.

• При таком способе трудоустройства вы не отправитесь на больничный или в декрет, потому что отчислений в Фонд социального страхования не предусмотрено.
• Об отпуске тоже придется позаботиться самостоятельно, потому что в классическом варианте гражданско-правовые отношения даже термина такого не подразумевают!
• Плюс при некоторых вариантах даже в Пенсионный фонд отчисления не идут, значит приготовьтесь формировать пенсию самостоятельно.
• А еще у вас нет обязанности приходить на работу, соблюдать дресскод, терпеть каждый день шибко вредного начальника… Для многих это будет плюсом.

Временный договор с работником без оплаты налогов

Эти формулировки присущи только трудовому договору. Их нужно или убрать, или переформулировать, иначе такой договор суд признает трудовым.Положительные и отрицательные моменты трудового договора для работодателя Плюсы для работодателя:

Основные условия сотрудничества по договорам найма прописываются непосредственно в каждом контракте, а именно по срокам, объемам и перечню выполнения работ, порядку расчетов с исполнителем, форс-мажорным обстоятельствам и т.д. Обратите внимание! Безусловно, заключение договоров найма с сотрудниками выгодно с позиции работодателя – по причине снижения налогов. В результате такие сделки привлекают пристальное внимание налоговых органов и нуждаются в дополнительном обосновании законности. Прием на работу по срочному трудовому договору Временный договор найма работника без уплаты налогов – отличия от трудового договора Любой вид сотрудничества имеет ряд своих недостатков и преимуществ. Разобраться в том, каким именно способом привлекать на работу специалистов – по временному договору найма работника, образец скачать ниже, или по трудовому вам поможет подробная таблица.

Индивидуальный предприниматель — как нанимать работников

Найм работников

Как нанимать работников

► Охрана труда ► Права и обязанности ► Сведения о численности ► Регистрация работников ► ИП запретят работников

Прошло какое-то время, и ваш вендинг-бизнес стал развиваться? И вы, наконец, почувствовали, что в одиночку уже не справляетесь со своими торговыми автоматами, и вам необходим работник?

Поздравляем, вы переходите на стадию работодателя. Тогда наверняка у вас возник вопрос, — а может ли индивидуальный предприниматель нанимать рабочих, и каким положениям трудового законодательства он должен следовать?

Если вопрос с бухгалтером может разрешиться довольно легко, то, как поступить, в случае если вы хотите нанять, техника, менеджера или вендинг-оператора? Бухгалтера, если ваш бизнес не вырос до таких высот что требуется штатный специалист, который будет вести огромную бухгалтерию, можно нанять со стороны. С ним можно заключить договор на обслуживание, если он ип как вы.

Но наврядли вы найдете работника, который будет помогать вам обслуживать торговые автоматы и при этом имел бы свое ИП, с которым вы и могли заключить договор на соответствующие услуги — это было бы слишком просто.

Поэтому видимо вам все же придется нанять человека в соответствии с трудовым-законодательством. Давайте разберемся, как это сделать.

ИП — наем работников по трудовому договору

Для начала, вы должны пойти и встать в ПФ на учет как работодатель. Если вы работаете на основе патента, то вы не вправе нанимать больше 5-ти работников. Если вы нанимаете работника по трудовому договору, то бишь с записью в трудовой книжке, то не поленитесь потратить пару дней на изучение трудового законодательства — это позволит вам избежать многих проблем в будущем.

Нанятого по трудовому договору работника, не так просто уволить, отныне вы будете обязаны выплачивать сотруднику отпуска и больничные. Трудовой договор ИП и работника после его подписания является одним из документов для постановки ИП на учет в качестве работодателя. Постановка на учет в ПФ, в Фонде социального страхования, а также заключение договора со страховой компанией оговорено определенными сроками, и чтобы не пришлось платить штрафы, вам важно соблюсти эти сроки.

ИП, заключившие трудовые договора с работниками, а также выплачивающие по договорам гражданско-правового характера вознаграждения, на которые в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы, регистрируются в отделении ПФ РФ по месту жительства указанных физических лиц, в срок не позднее 30 дней со дня заключения соответствующих договоров.

Как оформить трудовые отношения

У индивидуального предпринимателя при найме сотрудников все оформляется также как и у всех других юридических лиц (статья 20 ТК РФ).

Трудовой договор ИП с сотрудником

Что касается раздела о месте трудоустройства, допускается формулировка «Место работы: ИП Иванова А.А., зарегистрированная по адресу г. Москва, ул. Путейская, 3». А можно прописать конкретный адрес производства или магазина, где будет трудиться человек. Дело в том, что трудовое законодательство разделяет понятие «место работы» и «рабочее место» (ст. 209 ТК РФ). Первое – обязательное условие соглашения, а второе – дополнительное, без которого можно обойтись. При этом надо помнить, что если указать конкретный адрес производства или магазина, а позже он изменится, ко всем контрактам придется заключать дополнительные соглашения.

Согласно ст. 307 ТК РФ, по собственному усмотрению в образец трудового договора для ИП можно вписать любые основания для расторжения соглашения. Главное, чтобы они не были дискриминационными. Например, владелец магазина может уволить продавца за невыдачу чека или уклонение от использования ККТ, поскольку это его прямая обязанность. Но сократить работника, если меняются его качества, не влияющие на качество выполнения должностных функций, закон запрещает.

Нововведения 2019 года

С начала 2019 года трудовые договора несколько поменялись. Это связано с внедрением в 2014 году обязательной специальной оценки рабочих мест и условий труда. Спецоценка стала заменой аттестацию. Однако результаты аттестации действуют максимум до 31 декабря 2018 года.

Это означает, что все юридические лица и индивидуальные предприниматели, на которых трудятся работники, обязаны утвердить отчёт о специальной оценке. В противном случае их ждет наказание:

• 60-80 тыс. рублей – для компаний и организаций;
• 5-10 тыс. рублей – для ИП и руководителей.

Помимо того, что теперь рабочие места должны получить специальную оценку, информация об этом вносится в трудовой договор. Теперь это требование закреплено в ст.57 ТК РФ. В нормативе указано 4 критерия оценки условий работы:

• Оптимальные;
• Допустимые;
• Вредные;
• Опасные.

По итогам прохождения спецоценки необходимо будет подготовить дополнительное соглашение к трудовому контракту в таких ситуациях:

• Работодатель провёл оценку впервые, ранее не указывал во внутренней документации условия труда;
• В первоначальной оценке были указаны одни условия, после проведения повторной спецоценки они претерпели существенные изменения;
• В договорах, заключённых до 2019 года указывались общие характеристики рабочего места, информация о классе условия труда отсутствовала.

В дополнительном соглашении следует прописать информацию о классе принадлежности рабочего места, а также подклассе условий рабы по результатам специальной оценки. Законодатель не предусматривает единый стандарт формулировки, потому этот вопрос остаётся на усмотрении работодателя. В качестве оптимальной формулировки можно использовать такой вариант: «…Условия труда Работника являются вредными, соответствуют 3-му классу 2-му подклассу…».

Дополнительное соглашение потребуется в ситуациях, когда трудовой договор с работником заключён до 2019 года. Его ключевая задача – ознакомление наёмного сотрудника с информацией об условиях труда. Если в договоре нет обязательной информации, против нарушителей применяются штрафные санкции (ч.1, 4 ст.5,27 КоАП РФ).

Все наёмные служащие должны быть ознакомлены с итогами спецоценки под подпись. Сделать это предстоит в течении 1-го календарного месяца с момента утверждения отчёта. Если работодатель игнорирует данное требование, ему грозит штраф в 50 тыс. рублей (ст.5.27 КоАП РФ). Если работник не может быть ознакомлен с необходимой информацией ввиду наличия уважительной причины (длительная служебная командировка, отпуск, больничный), положения ч.5 ст.15 ФЗ-426 предоставляют возможность отсрочить процедуру ознакомления.

Также некоторые нововведения напрямую затронут ИП. Фирмы, которые попадают в категорию микропредприятий согласно утверждённой государственной классификации, могут воспользоваться типовым образцом трудового договора. В ряде ситуация использовать такой договор могут и другие ИП, юридические лица.

Он составлен с учётом необходимых изменений, может заменить ряд кадровых документов, которые до 2019 года были обязательными для ведения на микропредприятиях:

• Положение об оплате труда наёмных работников;
• Правила трудового распорядка;
• Инструкция по охране труда;
• Должностная инструкция;
• График сменности.

Это нововведение не является обязательным к исполнению. Тем не менее, нужно помнить о том, что используя такой формат трудового договора, нужно учитывать классификационный статус предприятия. Микробизнес вправе применять новый образец договора и отказаться от ведения кадастровой документации. Если организация или ИП не попадают в категорию микропредприятий, они могут использовать новый документ, но от ведения кадастровых бумаг не освобождаются.

ИП может быть работодателем

Сразу скажем, что индивидуальный предприниматель может выступать работодателем и нанимать на работу людей без ограничений, так же, как и юридические лица (ст. 303 ТК РФ).

Индивидуальный предприниматель – это лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке, и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (ст. 23 ГК РФ, Федеральный закон от 08.08.2001 №129-ФЗ). Предприниматель может быть, как гражданином России, так и гражданином иностранного государства (п. 2 ст. 13 Федерального закона от 25.07.2002 №115-ФЗ).

Вести предпринимательскую деятельность можно с даты государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, и именно с этого дня индивидуальный предприниматель имеет право нанимать работников (ст. 23 ГК РФ, ч. 5 ст. 20 ТК РФ).

Срочный договор – не исключение

На практике может возникнуть потребность заключить срочный трудовой договор ИП с работником. Сразу скажем, что никаких препятствий для таких действий действующее законодательство не содержит.

Напомним, что срочный трудовой договор должен быть заключен на конкретный срок. Мало того, в трудовом договоре в обязательном порядке указывается срок его действия и причина, по которой он заключен (ч. 2 ст. 57 ТК РФ, письмо Роструда от 30.11.2009 № 3523-6-1).

В Трудовом кодексе перечислены случаи, когда организации (индивидуальные предприниматели) обязаны заключать срочные трудовые договоры. Полный перечень таких ситуаций установлен в части 1 статьи 59 ТК РФ. Перечислим некоторые из них:

• исполнение обязанностей отсутствующего сотрудника;
• выполнение временных (до двух месяцев) работ;
• выполнение сезонных работ, когда в силу природных условий работа может производиться только в течение определенного периода (сезона).

Помимо ситуаций, когда заключение срочного договора – это обязанность работодателя, законом предусмотрены случаи, когда такой договор может быть заключен по соглашению сторон (при взаимном согласии участников договора). Полный список таких ситуаций поименован в части 2 статьи 59 ТК РФ.

Перечислим лишь некоторые:

• заключение договора с лицами, поступающими на работу в организации (к индивидуальным предпринимателям), которые относятся к субъектам малого бизнеса, численность работников у которых не превышает 35 человек (в сфере розничной торговли и бытового обслуживания – 20 человек);
• заключение договора с пенсионерами по возрасту;
• заключение договора с руководителями, заместителями руководителей и главными бухгалтерами организаций.

Договор найма – что это значит?

Договор о найме – это документ, считающийся соглашением между двумя и более лицами, предметом которого является указание поручений, объемов работы, сроков и ряд других нюансов. В документе обязательно должны быть прописаны гражданские права нанимаемых сотрудников, методы решения спорных ситуаций и основания для прекращения сотрудничества.

В Трудовом Кодексе РФ отсутствует понятие «трудовое соглашение по найму», его заменяет термин «договор о найме». Исходя из Конституции РФ, каждый человек имеет полное право сам решать, на каких условиях ему трудиться и в каком месте. Документально договор о найме определяет право субъекта РФ на труд, считающийся свободным.

Подводные камни оформления на работу без трудовой книжки по гражданско-правовому договору

При заключении договора найма без официального оформления следует помнить о некоторых нюансах, которые следует рассматривать как подводные камни такой деятельности:

• гарантий стабильной занятости при оформлении без регистрации в трудовой книжке нет при рассмотрении данного вопроса;
• отсутствует фиксация трудового стажа, приобретенного за время выполнения работы по гражданско-правовому договору, в трудовой книжке, что исключает возможность его использования при оформлении пенсии или социальных льгот по выслуге лет;
• отсутствие социальных гарантий в виде оплачиваемых ежегодных отпусков и листков нетрудоспособности, а также отпусков по уходу за ребенком в возрасте до полутора лет;
• в том случае, если между работником и его работодателем возник какой-либо конфликт по поводу исполнения сторонами взятых на себя обязательств, возможно досрочное расторжение заключенного ранее договора, при этом, используя незащищенность такого сотрудника, работодатель может не выплатить все те деньги, которые причитаются сотруднику;
• если конкретный работник попадет под проверку контролирующих налоговых органов и не сможет объяснить происхождение своих доходов, получаемых за выполнение работы по гражданско-правовому договору, его могут признать предпринимателем, осуществляющим свою деятельность без лицензий, что может повлечь привлечение к ответственности в соответствии с нормами действующего законодательства о незаконном предпринимательстве.

Трудовой договор ИП с сотрудником

Согласно ст. 307 ТК РФ, по собственному усмотрению в образец трудового договора для ИП можно вписать любые основания для расторжения соглашения. Главное, чтобы они не были дискриминационными. Например, владелец магазина может уволить продавца за невыдачу чека или уклонение от использования ККТ, поскольку это его прямая обязанность. Но сократить работника, если меняются его качества, не влияющие на качество выполнения должностных функций, закон запрещает.

Рекомендуем прочесть: Калькулятор онлайн сбербанк ипотека молодая семья

Ст. 59 ТК РФ позволяет, по соглашению сторон, заключать трудовой договор с ИП в 2021 году на срок до 5 лет, даже если занятость не носит временного или срочного характера. Это условие распространяется на частных бизнесменов, у которых трудится не более 35 человек (не более 20 – если осуществляется торговля или оказываются бытовые услуги). Если работник требует бессрочных отношений, отказ в трудоустройстве может быть расценен как нарушение законодательства (ст. 64 ТК РФ).

Налоги для ИП в 2022 году: упрощенка без работников

1. Нет дохода – ничего платить не нужно. Если в отчетном периоде у предпринимателя не было никаких доходов, то ничего в бюджет платить не нужно. Связано это с тем, что платеж по УСН рассчитывается исходя из полученного дохода, а раз его нет – платить налог не с чего.
2. Расчет платежей производится нарастающим итогом. При расчете налога на УСН доход берется за весь год, а не за отдельный квартал.
3. Получен убыток – налог все равно придется уплатить. Если ИП в отчетном период вышел в убыток (расходы превысили доходы) ему все равно придется уплатить 6% от суммы полученного дохода. При этом учесть убыток при расчете налога в следующем году (как это могут ИП на УСН 15%) предприниматель не сможет.
4. Страховые взносы можно учесть при расчете налога. Как было сказано выше, налог и авансы по УСН 6% ИП может уменьшить на взносы за себя в полном размере, если в 2022 году он вел деятельность без работников. Предприниматели, имеющие наемных сотрудников, также могут снизить платеж по УСН на взносы за себя и сотрудников, но не более 50% от суммы налога.

Напомним, что до 2022 года расчет взносов производился, исходя из размера МРОТ, установленного на текущий год. Сейчас сумма отчислений на страхование прописана в НК РФ сразу на три года и рассчитывать ее самостоятельно не нужно.

Срочный трудовой договор

Срочный трудовой договор также может быть заключен, если в качестве работодателя выступает малое предприятие или физическое лицо. При условии, что численность сотрудников малых предприятий не превышает 35, а в организациях розничной торговли и бытового обслуживания — 20 человек (ст. 59 ТК РФ). Однако еще раз отметим, что в любом случае устанавливать период действия трудового договора разрешено лишь тогда, когда не представляется возможным заключить бессрочный договор. Исключение составляют работодатели — физические лица. Им разрешено заключать срочный трудовой договор по соглашению сторон, что следует из статьи 304 ТК РФ.

По общему правилу срочный трудовой договор заключается, когда трудовые отношения не могут быть установлены на неопределенный срок ввиду характера предстоящей работы или условий ее выполнения (ст. 58 ТК РФ). Важно помнить, что заключение такого договора, если, конечно, это прямо не оговорено законом, — право, а не обязанность сторон. Инициатива устанавливать в трудовом договоре условия о сроке его действия может исходить и от работодателя, и от работника. Причем в Трудовом кодексе приведен перечень ситуаций, в которых возможно заключение срочного трудового договора по инициативе одной из сторон (ст. 59 ТК РФ).

Трудовой договор ИП с работником

• ИНН предпринимателя;
• ФИО работника без сокращений, данные паспорта;
• ФИО предпринимателя полностью, включая информацию паспорта;
• дата заключения договора;
• время, когда человек должен выйти на работу в первый раз;
• условия труда, должностные обязанности (которые не противоречат законодательству), возмещения и компенсации за опасную работу;
• специальность, по которой работает человек, трудовой распорядок;
• социальный пакет, виды социального страхования;
• время отдыха и труда, в том числе основной и дополнительные отпуска (если есть);
• размер зарплаты, если есть, то премии и надбавки (прописать, за что начисляются).

• внутренний паспорт гражданин;
• трудовая книжка. Если человек первый раз трудоустраивается официально, она будет новая. Если гражданин уже работает в другом месте, трудовая не требуется. Она будет у другого предпринимателя;
• если человек является военнообязанным, то военный билет;
• диплом или любой другой документ, который доказывает квалификацию гражданина. Он необходим для профессий, где важны определенный навыки. Предприниматель вправе его требовать, только если есть реальная необходимость. Например, только лица с высшим образованием могут выполнять работу, требующую высокой квалификации. Если работодатель готов взять сотрудника без квалификации, он вправе это сделать. Трудовым кодексом ограничений не установлено.

Отличительные особенности договора найма работника

Главные отличия договора найма от трудового в следующем:

• работник, подписавший трудовое соглашение, выполняет четко регламентированные должностные обязанности, тогда как наемный работник оказывает только определенные не подчиняется положениям внутреннего распорядка;
• юридически закрепленные отношения обязывают сотрудника подчинятся вышестоящему руководству, стороны договора найма условно равны;
• заработная плата наемному работнику выплачиваются по соглашению действующих лиц. Трудовые отношения обязывают работодателя выплачивать вознаграждение дважды в неделю или чаще. По каким правилам начисляется налог на фонд заработной платы – читайте по ссылке;
• договор найма предусматривает выполнение конкретной задачи или работы. Сотрудник с официально оформленными трудовыми взаимоотношениями обязывается выполнять функции, предусмотренные должностными обязательствами;
• срок «годности» трудового договора указывается только в редких случаях, наем же предполагает четко оговоренную продолжительность.

Определим отдельно, законна ли почасовая оплата, как прописать в договоре? Да, почасовая оплата законна. Такой вид расчетов с наемными сотрудниками может быть установлен наряду с иными СОТ. Однако важно учитывать действующие требования законодательства. Так, разрабатывая образец трудового договора (почасовая оплата труда может быть сформулирована как особое условие), руководствуйтесь следующими нормативами:

1. Статья 91 ТК РФ — обязывает нанимателя организовать и вести достоверный и полный учет рабочего времени. В противном случае обеспечить правильные расчеты с работником невозможно.
2. Статья 57 ТК РФ — требует подробно расписать условия вознаграждения за труд. Обязательно нужно указать:
   часовую ставку;
3. порядок исчисления заработка и вознаграждений;
4. условия премирования работника;
5. порядок применения дисциплинарных взысканий (депремирования);
6. доплаты за работу в ночное и праздничное время, в выходные дни;
7. дни выдачи заработной платы, авансов;
8. дополнительные условия сотрудничества, такие как испытательный срок, социальные гарантии, отпускные и прочее.
9. Статья 133 ТК РФ — устанавливает временные нормы труда и соответствующие минимальные условия их оплаты. Простыми словами, ТК РФ гарантирует работнику выплаты в размере не ниже МРОТ, если он отработал установленную норму времени.
10. Статья 135 ТК РФ, а также ст. 8, устанавливает, что работодатель должен закрепить все правила и порядок начисления заработной латы в отдельном локальном распоряжении. Например, в положении по оплате труда (образец положения о почасовой оплате труда) или в правилах внутреннего трудового распорядка. Микропредприятия утверждать такие нормативы не обязаны, они вправе включить правила расчетов в трудовой договор.

Отдельно отметим, что расчет отпускных выплат и компенсаций за неиспользованные дни отдыха производится по среднему заработку, независимо от установленной СОТ в организации. В расчет включаются все виды начислений, доплат, надбавок и премий, кроме выплат социального характера и иных сумм, не относящихся к вознаграждениям за труд (пособия, материальная помощь, командировочные и прочее).

Похожие записи:

• Льготы военнослужащим в 2022 году
• Средняя пенсия в России по регионам в 2023 году: таблица
• Как эффективно искать квартиры на авито без посредников?