Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление на льготу по имущественным налогам для физлиц: образец 2023 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В соответствии с положениями Налогового кодекса РФ под налоговой льготой понимается определённое послабление в налогообложении, предоставляемая привилегированным категориям налогоплательщиков. Под послаблением в свою очередь может пониматься как полное освобождение от уплаты налога, так и сниженная ставка. Льгота может быть предоставлена единоразово (на один налоговый период) или навсегда. Всё зависит от конкретного случая.
Пошаговая инструкция по заполнению бланка
По своей структуре форма состоит из четырёх страниц: первая из них содержит общие сведения о заявителе, а каждая последующая предназначена для отдельных видов налогооблагаемого имущества (земля, транспорт, недвижимость). Начинаем заполнять с шапки документа. На каждой странице указываем её номер в формате «001», «002» и ИНН.
На первом листе формы указываем:
- код подразделения налогового органа;
- ФИО заявителя;
- дата и место рождения (по паспорту);
- удостоверяющий личность документ (паспорту РФ соответствует код «21»);
- реквизиты паспорта;
- номер телефона для связи с заявителем.
Именно по указанному номеру телефона сотрудники ведомства будут держать связь с налогоплательщиком. Здесь же предлагается выбрать способ получения ответа: по почте или лично в руки через МФЦ или отделение ФНС. В левом нижнем углу первой страницы повторно прописывается ФИО заявителя и ставится его подпись. Тем самым налогоплательщик подтверждает полноту и достоверность указанных в форме сведений. Блок справа заполняет должностное лицо при принятии документа к рассмотрению.
Порядок уплаты авансовых налоговых платежей
Организация самостоятельно рассчитывает размер налоговых выплат по следующим формулам: Размер налога за налоговый период = налоговая ставка * налоговая база.
Размер налога для перечисления в бюджет в конце налогового периода = Налоговая ставка * Налоговая база — авансовые платежи.
В подсчете налоговых платежей просто допустить ошибку. Особенно, если у вас есть имущество в разных субъектах РФ и их регламент отличается друг от друга. Обратитесь за помощью к специалисту.
Если организация имеет собственность в разных регионах, она должна определить сбор за объект владения по правилам области, в которой он находится. Оплатить сбор необходимо по утвержденному там порядку. Компании должны в конце каждого отчетного и налогового периода передавать в ИФНС декларацию и расчеты по авансовым платежам. Подсчеты предоставляются до 30 числа апреля, июля и октября. Декларация подается до 30 марта следующего года.
Как ИП на УСН написать заявление об освобождении от уплаты налога
Для заявления на предоставление физическим лицам льготы предусмотрена единая форма по КНД 1150063. Чтобы получить льготу по налогу на имущество, необходимо правильно его заполнить.
На первой странице указывается ИНН и заполняются первые три раздела.
- Код налогового органа соответствует инспекции, куда подается заявление. Его можно узнать с помощью раздела «Определение реквизитов ИФНС» на сайте налоговой.
- В сведениях о налогоплательщике достаточно указать фамилию, имя, отчество и контактный телефон. Дату и место рождения и данные паспорта можно не вносить, ИП будет идентифицирован по номеру ИНН.
- В качестве способа информирования нужно выбрать код «1», чтобы получить ответ на бумаге лично, или «2» — по почте.
Заявление подписывается вами лично или вашим представителем, действующим на основании нотариально заверенной доверенности.
Для сведений об объектах недвижимости предусмотрен раздел 6. В одном заявлении можно указать несколько объектов. При необходимости заполняется несколько листов. Здесь нужно указать:
- вид объекта;
- его кадастровый, условный или инвентарный номер;
- льготный период;
- подтверждающий документ (их список ниже).
Что делать, если пришел налог на имущество?
Если налог на имущество пришёл до того, как пенсионер подал заявление, необходимо обратиться в инспекцию и предоставить заявление, вместе со своим пенсионным удостоверением. Как мы уже говорили, для получения льгот необходимо изъявить свое право в письменном виде. Льготы на имущество не являются автоматическими.
В случае если письмо пришло после подачи заявления, вероятнее всего, произошла ошибка или сбой в базе данных. В таком случае необходимо обратиться к инспектору, сформировавшему ваше уведомление и объяснить ему ситуацию. Также можно написать обращение в ИФНС через сайт ведомства, воспользовавшись кнопками обратной связи.
Если возможность решить вопрос дистанционно отсутствует, то придется идти в инспекцию и разбираться с сотрудниками камерального отдела. В данном случае, необходимо будет взять своё пенсионное удостоверение и паспорт.
Видео о необходимости оплачивать налог на имущество для пенсионеров
Начиная с 2015 года в законодательстве были внедрены изменения в порядке определения и принципов получения льгот.
До этого при наличии значимых оснований от налогов все виды материального имущества полностью освобождались. Начиная с 2015 года, налоговая льгота может быть оформлена только по отношению к какому-то одному объекту из всех типов собственности. В отношении остальных материальных ценностей размер налогового взноса определяется в полном размере.
Многие интересуются информацией о том, кому полагаются налоговые льготы. Под такой льготой подразумевается частичное или полное снижение суммы уплаты в качестве налога на имущество. Это привилегия, воспользоваться которой гражданин может по желанию.
Для предоставления льготы нужно собрать список необходимых документов и предоставить в территориальное отделение ФНС.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему
— обращайтесь к консультанту:
(Москва)
(Санкт-Петербург)
(Регионы)
Это быстро и бесплатно
!
Процесс получения данных льгот
Налоговая льгота на имущество, вне зависимости от категории ее получателя, имеет уведомительный характер. Другими словами, данная преференция вступит в силу лишь после того, как пенсионер зарегистрирует свое право в уполномоченном органе.
Для этого ему будет необходимо:
1. Собрать необходимый пакет документов. Здесь стоит уточнить, что для каждого вида налога, оформляется индивидуальный пакет бумаг. В обязательном порядке в него входит:
- Паспорт;
- Пенсионное удостоверение;
- ИНН, при его наличии у ФЛ;
- Правоустонавливающий документ, на объект недвижимости, к которому собственник желает применить налоговую льготу;
- Нотариально составленная доверенность, если функции заявителя представляет доверенное лицо.
Также следует обязательно сделать ксерокопии перечисленных бумаг. Данный список может претерпевать изменения, в зависимости от конкретного муниципального образования, где оформляется такого рода привилегия.
2. Обратиться с ними в территориальный налоговый орган. Это можно осуществить посредством:
- Личного визита;
- Услуг представителя;
- Почтового отправления;
- Электронного ресурса. Им является официальный сайт ФНС.
Заявление в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров. Бланк и образец заполнения
Пенсионеры имеют право получить льготу на имущественный налог. От оплаты освобождается недвижимость, находящаяся в собственности, не использующаяся как коммерческая, и стоимость которой не превышает 300 млн рублей.
Кроме того, если объектов недвижимости несколько (к примеру, 2 квартиры, 2 гаража или 2 дома), то освобождается от оплаты один из каждой категории. Для получения льготы необходимо предоставить в налоговую соответствующее заявление и пакет документов.
Как правильно заполнить бланк, расскажем в статье.
ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк заявления в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров .xlsСкачать образец заявления в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров .xls
Другие категории льготников по имущественному налогу
Пункт 1 статьи 407 содержит другие категории лиц, обладающих тем же типом льготы, что и пенсионеры:
- Герои СС и РФ;
- Лица с инвалидностью I и II групп;
- Лица, имеющие инвалидность с детства;
- Участники войн и боевых операций, ветераны;
- Лица, которые по Закону 1244-1 от 15.05.91, 175-ФЗ от 26.11.98, а также 2-ФЗ от 10.01.02 и имеют право на соцподдержку в связи с радиационным облучением;
- Военнослужащие, отслужившие более 20 лет;
- Участники ядерных испытаний, проводимых в отношении оружия, а также ликвидационных мероприятий при авариях на ядерных объектах;
- Родственники военнослужащих, утративших кормильца;
- Граждане, получившие лучевое заболевание при испытаниях, учениях и иных ядерных работах.
Также правом на льготу обладают лица, организовавшие в своем жилом помещении выставку, музей, галерею, библиотеку негосударственного типа, а также использующие собственный объект недвижимости в качестве ателье, мастерской, студии в творческих целях. В отношении одного из указанных объектов гражданин может не платить налог.
Может не платить имущественный налог также человек, который имеет землю с возведенными на ней постройками, сооружениями в пределах 50 кв.м., при условии, что участок предназначен для ЛПХ, садовых дел, огорода, дачи, индивидуального строительства жилого типа.
Порядок предоставления пенсионерам льгот по налогам и необходимые документы
Законодательством установлен заявительный порядок предоставления пенсионерам льгот по налогам (хотя, на мой взгляд, это противоречит подп. 2 п. 1 статьи 7 Закона № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» — ведь эти документы имеются в других государственных органах). Это означает, что для получения льготы по каждому налогу пенсионеру необходимо обратиться в любую налоговую инспекцию (если это не затруднительно, то рекомендуем обращаться в ФНС по месту своего жительства (а по налогу на имущество и земельному налогу — по месту их нахождения)) и заявить о своем желании воспользоваться льготам (хотя это странно — ведь вряд ли кто-то откажется от получения льготы, а все необходимые данные ФНС сама может получить в Пенсионном фонде РФ).
ФНС России рекомендовала гражданам, у которых в 2020 году впервые возникло право на льготу в отношении налогооблагаемого недвижимого имущества или транспортных средств, заявить об этом в любой налоговый орган до 1 мая 2020 года. Подать заявление об использовании льготы можно через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», по почте или в любой налоговой инспекции.
Документы необходимые для оформления налоговой льготы физическим лицом
Право на получение льготы должно быть в обязательном порядке подтверждено соответствующими документами, выданными в уполномоченных органах власти. При предоставлении заявления в местное отделение налоговой службы необходимо иметь с собой следующие документы в обязательном порядке:
- Документ, подтверждающий личность заявителя — паспорт гражданина Российской Федерации;
- Документы (справка, удостоверение и т.д.), подтверждающие статус гражданина, его льготную категорию. Все реквизиты данного документа должны быть полностью указаны в заявлении в блоке «Документ, подтверждающий право на получение льготы».;
- Свидетельство о постановке на учёт гражданина в налоговом органе (ИНН);
- Документы подтверждающие право владения гражданином объектом жилого или нежилого имущества, на которое начисляется налог на недвижимость.
При необходимости налоговая служба имеет право запросить дополнительные документы, подтверждающие владение объектом движимого и недвижимого имущества:
- Договор купли-продажи, наследования, отчуждения, дарения и т.д. Это все, что касается недвижимого имущества, а также выписку из кадастра.
- Для автомобиля это может быть – технический паспорт транспортного средства и т.д.
Заявление на предоставление льготы по налогу на имущество
Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на снижение или полную отмену оплаты налога на имущество. Такой вид послабления может быть предоставлен как юридическому, так и физическому лицу. И если представители первой группы (юридические лица) имеющие это право могут никак не аргументировать его, поскольку в законе они четко указаны по видам деятельности (с единственным условием целевого использования имущества), то физические лица обязаны подтверждать право на него документально.
Важное уточнение: налоговая льгота является не обязанностью, а правом налогоплательщика, иными словами, для того, чтобы получить возможность оплачивать налог по более низкой ставке или вовсе освободится от него, нужно представить в налоговую инстанцию письменное волеизъявление в виде специального заявления.
Список лиц, имеющих возможность получить льготы на имущество довольно обширен. Сюда входят военнослужащие и члены их семей, герои СССР и герои РФ, участники военных действий, инвалиды 1 и 2 групп, пенсионеры и некоторые другие категории граждан. Полный перечень можно найти в налоговом кодексе РФ.
Следует отметить, что налог на имущество относится к местным налогам (а есть еще федеральные), поэтому иногда, в зависимости от региона, перечень потенциальных льготников может существенно корректироваться.
Например, в некоторых регионах, данной льготой могут пользоваться многодетные родители и т.п. Поэтому, никогда не будет лишним уточнить, имеет ли право на льготу по налогу на имущество тот или иной налогоплательщик в своем регионе проживания.
Надо помнить и о том, что в зависимости от территориальной принадлежности различаются и ставки налога на имущество.
Налог может быть снижен на следующие категории имущества:
- дома, квартиры, комнаты,
- хозяйственные и надворные постройки,
- некоторые виды зданий и сооружений,
- гаражи и помещения (последние только при условии, что они используются для творческих нужд, т.е. ателье, мастерские и студии).
При этом не нужно забывать о том, что льгота может быть предоставлена только на один объект каждого вида недвижимости из указанных выше. К примеру, если гражданин имеет в собственности две квартиры и три гаража, то он сможет воспользоваться льготой по налогу на имущество только на одну квартиру и на один гараж, а за все остальные объекты недвижимости придется выплачивать налог в полном размере.
Способы подачи заявления
Каким образом можно подать заявление? На данный момент такое действие доступно к выполнению следующими способами:
- Личный визит в налоговую инспекцию. При таком способе специалисты рекомендуют оформлять заявление сразу в двух экземплярах – при этом на втором оригинале сотрудник инспекции ставит подпись, подтверждая факт принятия. Подать заявление можно в любое территориальное отделение налоговой;
- Отправка почтой. В такой ситуации днем подачи будет считаться не получение документов сотрудниками налоговой, а непосредственно отправка. При отправке бланка почтой не стоит направлять оригиналы прилагаемой документации – в письмо вкладывают только копии всех необходимых бумаг;
- Подача при помощи интернета. В настоящее время все более активно используются существующие сервисы, позволяющие отправлять заявления различного характера посредством онлайн-заявок. Такой способ относительно заявления по транспортному налогу осуществим через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте налоговой службы Предварительно перед подачей заявления потребуется создать свой личный кабинет, активировать данные на сайте и создать электронную подпись, которую допускается использовать при оформлении различного рода заявлений, касающихся налоговой инспекции.
Кто имеет право на льготу по налогу на имущество
Список лиц, имеющих возможность получить льготы на имущество довольно обширен. Сюда входят военнослужащие и члены их семей, герои СССР и герои РФ, участники военных действий, инвалиды 1 и 2 групп, пенсионеры и некоторые другие категории граждан. Полный перечень можно найти в налоговом кодексе РФ.
Следует отметить, что налог на имущество относится к местным налогам (а есть еще федеральные), поэтому иногда, в зависимости от региона, перечень потенциальных льготников может существенно корректироваться.
Например, в некоторых регионах, данной льготой могут пользоваться многодетные родители и т.п. Поэтому, никогда не будет лишним уточнить, имеет ли право на льготу по налогу на имущество тот или иной налогоплательщик в своем регионе проживания.
Заполнение формы КНД 1150063 — образец на 2020
Сегодня российские граждане, имеющие право получать субсидии за счет уплаты имущественных налогов, могут оформить соответствующее заявление. Заносить информацию в форму по КНД 1150063 , пример заполнения которой можно посмотреть в этой статье, необходимо без единой ошибки. Это следует сделать, например, при получении статуса инвалидности, дающего право на льготы, или в случае владения несколькими объектами налогообложения.
Форма по КНД состоит из нескольких листов, каждый из которых посвящен конкретному объекту имущества, находящегося у физического лица в собственности, и облагаемого налоговыми сборами. При передаче заявления в ИФНС заполнение всех страниц формы не требуется. Налогоплательщику следует внести данные только в нужные ему листы.
Подача бланка, который подтверждает право на получение льгот по налогам, является правом, а не обязанностью физлица.
Гражданин не обязан предоставлять в налоговую службу документы-основания, поскольку при необходимости инспекторы ИНФС самостоятельно запросят информацию о них в соответствующих органах, а затем проинформируют налогоплательщика о принятом решении.
Обратиться с формой по КНД физическое лицо может через личный кабинет ИФНС или лично.
- Категории граждан, имеющих место жительства в Санкт-Петербурге, освобожденные от уплаты налогов на имущество физических лиц в отношении объектов, расположенных в иных субъектах РФ, см. здесь.
- Категории граждан, имеющих место жительства в Санкт-Петербурге, освобожденные от уплаты налогов на имущество физических лиц в отношении объектов, расположенных на территории Санкт-Петербурга, см. здесь.
- Категории граждан, имеющих место жительства в Санкт-Петербурге, освобожденные от уплаты налогов в отношении одного земельного участка, принадлежащего им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, расположенного в иных субъектах РФ, см. здесь.
- Категории граждан, имеющих место жительства в Санкт-Петербурге, освобожденные от уплаты налогов в отношении одного земельного участка, принадлежащего им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, расположенного на территории Санкт-Петербурга, см. здесь.
- Категории граждан, имеющих место жительства в Санкт-Петербурге, освобожденные от уплаты налогов в отношении транспортного средства, уплата налога по которому предусмотрена на территории Санкт-Петербурга, см. здесь.
Порядок получения льгот
Для получения льгот по налогу на имущество, следует подать заявление в отделение ИФНС по территории расположения недвижимости. Помимо этого, можно обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки, либо в один из центров МФЦ.
Важно отметить, для освобождения от налоговых обязательств, заявление должно быть подано в уполномоченный орган до 1 ноября года, который идентифицируется налоговым периодом. После этой даты произвести изменения в номенклатуре имущества будет невозможно.
Подать заявление можно лично, через посредника по нотариально оформленной доверенности или отправить заказное письмо с уведомлением о получении.
Одновременно с заявлением претендента на льготы следует подготовить пакет документов:
- Паспорт заявителя или нотариально заверенная доверенность представителя,
- Пенсионное удостоверение,
- ИНН,
- Правоустанавливающие документы на недвижимость.