Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на выигрыш в лотерею в США». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Выигрыш в лотерее в Соединенных Штатах рассматривается как доход, поэтому ваш окончательный налоговый счет зависит от того, сколько денег вы заработали за год, а не только от суммы, которую вы выиграли в лотерее. В следующей таблице приведены федеральные налоговые обязательства для победителей Powerball, подающих заявку в качестве налогоплательщиков. Налоговые ставки, которые вы платите, могут отличаться в зависимости от ваших индивидуальных обстоятельств.
В дополнение к федеральным и налогам штатов во многих городах, округах и муниципалитетах США взимается местный подоходный налог. Это может сильно варьироваться в зависимости от местоположения, но во всех случаях оно будет применяться поверх любых других подоходных налогов. Например, в Нью-Йорке применяется местный налог в размере 3,876% в дополнение к максимальной ставке подоходного налога штата в 8,82% и высшей федеральной ставке в 37%.
Это означает, что житель Нью-Йорка, который выберет единовременную выплату денежного приза за стартовый джекпот Powerball, в итоге получит конечную выплату примерно в 12 миллионов долларов, что составляет всего 30 процентов от заявленного джекпота в 40 миллионов. Знание этих правил до того, как вы подадите заявку на получение призов, может защитить вас от шока, когда вы узнаете, сколько денег будут срезаны с вашего счета.
Самые большие выигрыши в Америке
В 2016 году производился розыгрыш призов на сумму $1,589 миллиарда. Выиграло 3 билета: 2 жителя из штата Теннеси, 2 из Калифорнии и еще 2 из Флориды. Абсолютно все победители воспользовались единоразовой выплатой равной $327,8 миллиона для каждой пары.
Самые большие выигрыши в американские лотереи — $1,589 миллиарда
В 2013 году производился розыгрыш призов на сумму $590,5 миллиона. Обладательницей джекпота стала жительница из Флориды. Победительница воспользовалась правом получения единоразовой выплаты в размере $370,9 миллиона.
Самые большие выигрыши в лотереи США — $590,5 миллиона
В 2012 году производился розыгрыш призов на сумму $587,5 миллиона. Обладателями стали 2 жителей из Миссури (один билет) и 1 из Арканзаса. Все победители воспользовались единоразовой выплатой равной $192,3 миллиона.
Большие выигрыши в американские лотереи — $587,5 миллиона
В 2015 году производился розыгрыш призов на сумму $564 миллиона. Обладателями стали 1 жительница из Северной Каролины и 2 жителей из Техаса и Пуэрто-Рико. Абсолютно все победители воспользовались единоразовой выплатой равной $127 миллионов.
Большие выигрыши в лотереи США — $564 миллиона
В 2016 году производился розыгрыш призов на сумму $487 миллионов. Обладателями стали жители из Нью-Гемпшир. Победители воспользовались единоразовой выплатой равной $342 миллиона.
Какие предусмотрены налоги с выигрыша
Федеральный подоходный налог прогрессирующий — ставка зависит от суммы прибыли (выигрыша), и даже от того, кто подает декларацию (физическое лицо (без супруга и детей), замужняя пара вместе или каждый супруг отдельно и т. п.).
Налог на выигрыш в США достигает до 35% в зависимости от суммы, что делает игру в казино по всей стране крайне невыгодной. Однако резиденты могут вести так называемый «дневник игрока», в который ими вписываются все свои победы и поражения. Платить налог нужно только в конце налогового периода, и только если выигрыш получился в совокупности. Иностранцы не могут позволить себе и такого.
Предельные ставки налога (с учетом того, что декларирует доход только одно физическое лицо):
| Ставка, % | Налогооблагаемый доход, долларов |
|---|---|
| 10 | 0 — 9 225 |
| 15 | 90 226 — 37 450 |
| 25 | 37 451 — 90 750 |
| 28 | 90 751 — 189 300 |
| 33 | 189 301 — 411 500 |
| 35 | 411 501 — 413 200 |
| 39.6 | 413 201 + |
Можно ли не платить налоги в США?
Законодательство Штатов не предусматривает законы, которые разрешали бы вам на легальной основе полностью не платить налоги в государственную казну. Однако существует несколько поправок, благодаря которым можно платить меньше или вовсе не платить определённое время. Рассмотрим всё подробнее.
Например, вы находитесь в США по рабочей визе и работаете на территории этой страны более 180 дней в году, из чего выходит, что вы обязаны отдавать часть своего дохода в казну чужой страны, да и ещё и в казну своей. Таким образом, вы будете терять около 45% вашего дохода. Однако есть возможность не платить налог в казну США.
Для этого вы не должны иметь при себе Green Card, так как в таком случае вы считаетесь практически полноправным гражданином.
Купить лотерейный билет США русскому человеку в России невозможно – они покупаются исключительно в стране, их выпускающей. Единственная возможность приобретения – через посредника. Международные лото-агенты предлагают вполне официально сыграть в американские лотереи онлайн или купить лотерейный билет через интернет.
Порядок действий, если участник не хочет оформлять визу и ехать покупать билет, а играть непосредственно из России, следующий:
- Для начала, чтобы не стать жертвой мошенничества, необходимо определиться с посредником:
-
- Надежный агент должен иметь подтвержденную рекомендациями репутацию
- Его опыт работы должен составлять не менее года
- Система, с которой он работает, должна иметь законно оформленную возможность платежей
- Реально существующий посредник (не однодневка) обязательно будет брать комиссию с каждой покупки – это его законный заработок, бесплатно агенты не работают
-
- Далее участник онлайн заполняет необходимую форму с личными данными. При этом не имеет принципиального значения, гражданином какой страны является игрок, он может быть из Беларуси или Казахстана, главное, чтобы пребывание его в России было легальным и у него были все необходимые данные.
- После соблюдения всех необходимых формальностей игрок в соответствии с правилами розыгрыша, в котором он участвует:
-
- выбирает на сайте желаемую комбинацию цифр
- оплачивает билет с помощью специальной формы
- отправляет заполненный билет
- получает его скан-копию
- ожидает розыгрыша
-
- В случае выигрыша небольшие суммы перечисляются в соответствии с указанным на сайте способом (чаще всего это электронный кошелек). А вот крупный приз можно будет получить лишь непосредственно в офисе лотереи.
- Также необходимо будет заплатить налог на выигранную сумму, причем вначале в США, а потом в России. Его размер в Америке варьируется в зависимости от лотереи, в России составляет 13% для выигранных денег, и 35% для квартир и машин.
Как можно видеть, ничего сложного в процессе участия нет. Если игрок следует букве закона и обезопасит себя на случай обмана, никаких проблем не возникнет.
Какой налог с выигрыша в лотерею в России?
Налогообложение лотерейных призов
На выигрыш в лотерею на территории Российской Федерации действует налог, который составляет 13 процентов от суммы выигрыша. В случае, если победитель не имеет статуса резидента, то сумма налога возрастает до 30 процентов. Интересным фактом в данном вопросе является то, что налог на выигрыш уплачивает не победитель, а организатор лотереи. Естественно, он делает это не со средств организации.
Материальный приз
Уплата налога производиться непосредственно с положенной в качестве приза денежной суммы. В итоге победитель лотереи получает свой выигрыш с вычетом 13-ти процентного государственного налога. Если же в качестве приза была заявлена материальная ценность, а не денежная сумма, то победитель обязан оплатить 13 процентов стоимости в налоговую. Процесс уплаты налога заключается в том, чтобы указать определенную стоимость приза в налоговой декларации и оплатить надлежащую часть.
Общие сведения о лотереях США
В США лотерея – не просто популярная возможность «пощекотать» себе нервы и устроить адреналиновую встряску, это настоящая национальная идея. Ежегодно находятся счастливчики, угадывающие 3 или 5 выпадающих случайных чисел, которые в одночасье становятся мультимиллионерами.
Лотерея США бывает двух типов:
- Межгосударственные. В розыгрышах участвует большое количество штатов. Любой американец может купить билет и шанс на выигрыш. Из этой категории наиболее известными являются Мегамиллионс (Megamillions) и Пауэрбол (Powerball)
- Региональные – лотереи штатов. Наиболее известны в последнее время стали Super Lotto Plus, которая проходит в Калифорнии, Superlotto в штате Флорида, Mega Buks штата Орегон
Также США имеют беспрецедентную по своей сути лотерею, позволяющую жителю другой страны получить в качестве выигрыша американское гражданство. Ежегодно проходит розыгрыш, после которого победители получают green card. Грин карта – это вид на жительство, позволяющий жить и работать в Америке. Для того, чтобы поучаствовать в лотерее, необходимо:
- Заполнить свою анкету на официальном сайте осенью
- Весной проверить результат по индивидуальному номеру
- Победители собирают нужные документы и проходят собеседование в визовом центре
- В случае одобрения им дается полгода на то, чтобы переехать в страну
Статистика говорит о том, что на этапе собеседования отсеивается почти 50% соискателей, однако даже несмотря на это ежегодно по выигрышным номерам в Америку въезжают до 50 тысяч человек.
Лотерея американская, в отличие от некоторых других стран, в случае выигрыша всегда предполагает уплату налога. Его размер разнится в зависимости от штата и устанавливается законодательством, тогда как, например, в Европе большинство стран не имеют такой статьи налогообложения.
Также в США действует специфическая система выдачи выигрыша, большие суммы можно получить двумя способами:
- Определенную сумму сразу за вычетом налогового процента (он отличается в зависимости от штата и может быть довольно большим, достигая 50-70% от размера выигрыша)
- Весь выигрыш равными частями на протяжении некоторого количества лет (чаще всего от 26 до 30)
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на выигрыш
Итак, в случае самостоятельной уплаты налога с выигранных денег или призов физлицу необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы. Начиная с отчетной кампании за 2018 год декларация представляется по новой форме, утвержденной приказом ФНС 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Последний срок, обозначенный для отправки отчета налоговикам, — 30 апреля года, следующего за отчетным.
Дадим несколько советов по заполнению декларации в 2019 г. для НДФЛ с выигрыша в лотерею.
- В случае отсутствия данных по другим доходам, имущественным, социальным и пр. вычетам заполнить и представить нужно титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1, приложение 4.
- На титульнике прописывается информация об отчитывающемся физлице.
- Приложение 1 заполняется на основании полученных доходов — стоимости призов, суммы денежных средств, данных об источнике выплаты.
- В приложение 4 заносится необлагаемая сумма в 4000 руб.
- Данные из приложений переносятся в раздел 2, где осуществляется расчет базы и суммы подоходного налога.
- В разделе 1 указываются суммы налога, подлежащие уплате в бюджет, в разбивке по КБК и ОКТМО.
Налог на выигрыш в лотерею в России в 2022 году
В России, на законодательном уровне запрещена любая деятельность азартных игр, которые не находятся в игорной зоне. При этом многих людей интересует вопрос о том, законно ли играть в онлайн казино. На такой вопрос довольно сложно ответить однозначно, все дело в том, что с одной стороны играть на материальные средства запрещено нашим законодательством, а с другой стороны – закона об уголовной или административной ответственности на данный момент не существует. Но при этом, если человек выиграл в такую игру деньги, то заплатить налог необходимо в обязательном порядке.
Любители азартных игр всегда мечтают о выигрыше, но когда долгожданный приз сорван, зачастую они даже не понимают, что чем больше сумма выигрыша, тем больше придется заплатить с ней налога. Обо всех лотерейных тонкостях постараемся разобраться в нашей статье.
Средневековая история
Первые зарегистрированные лотереи, предлагавшие билеты на продажу с призами в виде денег, проводились в Нидерландах в 15 веке. В разных городах проводились публичные лотереи, чтобы собрать деньги на городские укрепления и помочь бедным. Городские записи Гента , Утрехта и Брюгге указывают на то, что лотереи могут быть еще старше. Запись от 9 мая 1445 года в L’Ecluse касается сбора средств на строительство стен и городских укреплений с розыгрышем 4 304 билетов и общим призовым фондом 1737 флоринов (на сумму около 170 000 долларов США в 2014 году). В 17 веке в Нидерландах было обычным делом организовывать лотереи для сбора денег для бедных или для сбора средств для всех видов общественных нужд. Лотереи оказались очень популярными и считались безболезненной формой налогообложения . Государственная голландская государственная лотерея Staatsloterij — старейшая лотерея. Английское слово «лотерея» происходит от голландского существительного «лот», означающего «судьба».
Первая зарегистрированная итальянская лотерея была проведена 9 января 1449 года в Милане, организованная Золотой Амброзианской республикой для финансирования войны против Венецианской республики . Тем не менее, это было в Генуе , что лото стал очень популярным. Раньше люди делали ставки на имена членов Великого совета, которые выбирались случайно , пять из девяноста кандидатов каждые шесть месяцев. Этот вид азартных игр назывался Lotto или Semenaiu . Когда люди хотели делать ставки чаще, чем два раза в год, они начали заменять имена кандидатов числами, и родилось современное лото, по которому как современные легальные лотереи, так и незаконная игра с числами могут проследить их происхождение.
Игра в международные лотереи
Если вы играете в международную лотерею в режиме онлайн, вам, возможно, придется уплатить налоги. Если вы используете консьерж-службу (или мессенджер-службу), которая покупает билеты от вашего имени, вы уплатите налог в зависимости от места покупки билета. Если вы выигрываете в лотерею в стране, в которой выигрыши в лотерею облагаются налогами, и живете в стране, в которой также удерживается процент от выигрышей, как правило, вам придется уплатить налог один раз, при условии, что между странами заключено соглашение об избежании двойного налогообложения. Вы должны проконсультироваться с финансовым специалистом, подпадаете ли вы под эти условия.
Если вы используете службу размещения ставки и делаете ставки на результаты розыгрыша, а не покупаете билет, действуют правила страны вашего проживания.
Сравнение налогов на выигрыши в лотерею в РФ и США
В Российской Федерации система налогообложения более лояльна к своим гражданам и поэтому им не приходится платить заоблачные проценты по одному или нескольким налогам сразу. Большинство легальных лотерей в стране облагаются только подоходным налогом, который в 2016 году составляет всего 13%. То есть при выигрыше в лотерею одного миллиона рублей вы получите только 870 тысяч рублей, а 130 тысяч уйдёт государству. В стране распространены нелегальные лотереи, где с выигрыша никакого налога платить не нужно. Однако связываться с ними категорически не рекомендуется, т. к. вы не будете защищены законом, а если и получите деньги (крупную сумму выигрыша) могут возникнуть другие сложности с законом. Например, соответствующие органы могут заинтересовать факт резкого повышения вашего уровня жизни.
Налоги Powerball и калькулятор
Призы в Powerball облагаются налогом, поэтому недостаточно будет просто взглянуть на сумму заявленного джекпота, чтобы понять, сколько денег вы получите. Размер удержания зависит от того, сколько вы выиграли, и юрисдикции, в которой вы покупаете билет.
Федеральный налог взимается со всех победителей призов, превышающих 5000 долларов, в то время как многие штаты-участники применяют свой собственный налог в дополнение к этому.
Кроме того, в некоторых местах, таких как Нью-Йорк, взимается еще местный налог с выигрышей в лотерею.
Вы можете узнать, сколько налога вам придется заплатить ниже. Поскольку это настолько сложный вопрос, вам следует проконсультироваться с финансовым экспертом в случае крупного выигрыша в лотерею, чтобы вы полностью знали о своих налоговых обязательствах.
Уклонение от уплаты налогов в России
Сорванный куш — это всегда приятно, и особенно не хочется делиться с ним, когда в вашем счастливом билете красуется сумма в шестью нулями, да и не большой приз тоже хочется сохранить полностью. Но, если победитель лотереи уклоняется от декларирования доходов и уплаты налога на выигрыш, то для него законодатель предусмотрел штрафные санкции:
- За уклонение от уплаты налога – 20% от его исчисленной суммы.
- Если судом будет установлено, что лицо умышленно не исполнило налоговых обязательств размер штрафа удваивается и составляет 40%.
- Помимо указанных штрафных санкций начисляется, пеня за каждый день просрочки, расчет которой зависит от ставки рефинансирования.
- Незадекларированный доход также облагается штрафом, в размере 5% за каждый просроченный месяц (но он не может быть менее 100 рублей или превышать 30% от суммы налога).
Налоговые органы наделены правом взыскать налог на выигрыш в лотерею в принудительном порядке по решению суда, например, путем направления в бухгалтерию предприятия исполнительного листа, согласно которому удержания будут производиться из зарплаты гражданина.
Объем наказания напрямую зависит от суммы выигрыша. До 100 000 рублей неплательщика ждет Административное наказание. Если гражданин РФ не сообщил о выигрыше от 100 тысяч до 1 миллиона рублей, то его дело дело будет рассматриваться как Уголовное и повлечет наказание в виде штрафа или ареста имущества. При скрытом выигрыше более миллиона рублей «счастливчика» будет ожидать лишение свободы сроком до 1 года.
Во избежание неприятных последствий, при получении выигрыша, не следует забывать о существовании обязательств перед государством по уплате налога.
Для справки: как платить НДФЛ с выигрышей у букмекера или в лотерею
Букмекерские конторы и тотализаторы вправе работать по всей России, в игорные зоны их не загоняли. Официальный статус кроме прочего обязывает их исчислять, удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с выигрышей от 15 тысяч рублей и выше. Кроме того, о выигрыше и налоге букмекеры сообщают в ИФНС через справку 2-НДФЛ.
С первого в году выигрыша НДФЛ они считают по такой формуле:
(выигрыш − 4000 Р − ставка игрока) × 13%
Начиная со второго выигрыша вычет в сумме 4 тысяч не применяют: он однократный. Не используют также стандартные, имущественные и социальные вычеты.
Игрок не сдает декларацию 3-НДФЛ по всем выигрышам величиной от 15 тысяч рублей за год, если букмекерские конторы удержали из них налог. Даже когда таких призовых набралось, скажем, 15 миллионов.
А вот все выигрыши менее 15 тысяч рублей за год придется задекларировать самостоятельно. Их общую сумму можно уменьшить только на необлагаемый лимит в размере 4 тысяч рублей, вычесть из доходов всю величину ставок не получится.
С выигрышей в лотерею налог платят точно так же: по суммам до 15 тысяч отчитывается сам участник лотереи, а по суммам от 15 тысяч и выше все делает ее оператор. Ставка НДФЛ — тоже 13%, а не 35, как принято думать.