Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Банковская гарантия для таможенного представителя». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Этот вид обязательств оформляется, когда проводится государственная закупка (организация тендера или открытых торгов). Законодательно такие закупки регламентируются ФЗ №223 и ФЗ №44. В рамках первого закона участниками могут стать оффшорные компании, а в рамках второго — нет.
Когда организуются торги, контракт по оказанию услуг или на поставку товара подписывается с тем участником, который предложил минимальную цену. Однако, в тендерной процедуре есть риск нарваться на недобросовестного подрядчика, который выиграет и впоследствии откажется от выполнения условий контракта. Поэтому существует определённая схема, которая защитит государственное учреждение от подобных действий со стороны подрядчика. Ему необходимо пополнить особый счёт на сумму около 20% от общей стоимости контракта — обеспечить залог.
После этого деньги будут заморожены до того момента, пока не будут выполнены условия соглашения. У компании есть право пользования своими средствами или обеспечить обязательства за счет тендерной гарантии, стоимостью залога.
Так, гарантии бывают 3 типов, в зависимости от особенностей обеспечения:
- Подача заявки на принятие участия. При этом гарант отвечает за то, что предприятие-победитель подпишет соглашение с заказчиком.
- Выполнение условий соглашения победителем. Здесь под гарантии попадает само исполнение обязательств. Однако, все требования не учитываются.
- Следование всем пунктам соглашения. Здесь речь идёт о гарантии того, что все товары будут поставлены, а услуги оказаны в заявленном объёме и качестве, отраженных в пунктах контракта. Проверка осуществляется по всем заявленным характеристикам.
Ранее тендерные гарантии оформляли только банки. Но с января 2022 года их разрешено делать независимым кредиторам. С полным перечнем компаний, у которых есть право стать гарантом, можно ознакомиться в ФЗ №44 с. 45 п. 1
При оформлении тендерных гарантий необходимо указать:
- перечень бумаг, которые поставщик предоставляет гаранту;
- дату, до которой будет действительна данная гарантия;
- процедура обеспечения неустойки, подлежащую выплате заказчику, если со стороны исполнителя будут просрочены сроки, указанные в договоре;
- перечень обязательства исполнителя в рамках заключенного соглашения;
- размер суммы, которую гарант обязуется перечислить заказчику, в случае отказа подрядчика исполнять свои обязательства.
Чтобы получить банковскую гарантию, необходимо обратиться в кредитную организацию с соответствующим запросом, заключить с ней соглашение, оплатить услугу и получить документ.
Варианты возникают на этапе выбора конкретной кредитной организации:
- если госкорпорация в документации установила фиксированный перечень банков, документы которых она готова принять, то следует подробно изучить этот список и выбрать кредитную организацию из числа указанных в нем;
- если у заказчика такой список отсутствует, то принципал вправе обратиться к перечню, в который входят банки, уполномоченные работать с участниками закупки;
- оформляют обеспечение и на сайтах торговых площадок.
После того как выберете кредитную организацию, запросите у нее проект независимой гарантии. Направьте его заказчику на согласование. Законом прямо не предусмотрена обязанность сторон согласовывать форму обеспечения, но рекомендуется пройти эту процедуру, чтобы избежать проблем при дальнейшем оформлении документации.
Для кого подойдет продукт
Документ подойдет тем, кто:
- занимается экспортом или импортом какой-либо продукции;
- клиент – таможенный представитель или владелец таможенного склада;
- принципалу в срочном порядке необходимо оплатить транзит, а собственных средств либо нет, либо в недостаточном размере;
- занимается ввозом акцизных товаров;
- занимается ввозом/вывозом срочных грузов.
Таможенный кодекс Российской Федерации предполагает и иные виды обеспечения обязательств – залог имущества или денежных средств, поручительство или договор страхования.
Порядок получения таможенной гарантии
В первую очередь, клиенту необходимо открыть реестр банковских организаций и изучить подробные условия предоставления гарантий в каждом банке. После того, как будет сделан выбор, можно обращаться в кредитную компанию.
Заполнить заявку на получение гарантии можно в отделении банка или дистанционно. Второй способ доступен не во всех банках. Затем необходимо собрать определенный перечень документ и передать их менеджеру. Решение банка будет озвучено клиенту в течение нескольких дней.
Преимущества таможенного представителя при декларирования товаров
Официальный таможенный представитель поможет клиенту сократить время таможенного оформления товаров и грузов и минимизировать финансовые затраты на растаможку и затаможку.
Обращение к таможенному представителю и сотрудничество с ним имеет неоспоримые преимущества:
- Таможенный представитель ЕАЭС имеет ряд результативных схем по оформлению товаров и грузов разных категорий
- Таможенное декларирование товаров таможенным представителем происходит по многократно отработанной схеме
- Уплата таможенных платежей таможенным представителем производится всегда в срок и в размерах, установленных нормативно-правовыми актами
- Таможенный представитель ВЭД имеет профессиональные связи в соответствующих структурах и организациях, что позволяет оперативно разрешать возможные спорные вопросы
- Таможенный представитель поможет выбрать оптимальный маршрут следования груза и определить наиболее удобное место затаможки или растаможки товара для ускорения процесса таможенного оформления
- Сотрудничество с таможенным представителем позволяет декларировать товары клиентов логистических компаний, позволяющее иметь преимущества перед другими и зарабатывать на этом.
Для чего нужна банковская гарантия
При заключении договора в бизнесе обе стороны хотят быть уверены в том, что сделка пройдёт без рисков и негативных последствий. Но на практике так бывает далеко не всегда. Если исполнитель не выполнит свои обязательства, заказчик рискует потерять деньги и другие ресурсы.
Когда 100% гарантии реализации всех условий сделки нет, стороны договариваются о выплате неустойки друг другу. Кто не выполнит свои обязательства, тот и платит неустойку. Исполнитель в такой ситуации может обратиться за получением банковской гарантии. Так он повысит доверие к себе и будет соответствовать требованиям заказчика.
Банковская гарантия — это документ, в котором отражено поручительство кредитного учреждения за одну из сторон сделки. Банк гарантирует, что выплатит заказчику неустойку, если исполнитель не справится со своими обязательствами.
Если исполнитель не выполнил свои обязательства и банк заплатил за это заказчику, исполнитель должен вернуть банку эти деньги. То есть банк становится кредитором исполнителя.
В процессе предоставления банковской гарантии участвуют три стороны:
- гарант — банк или другое финансовое учреждение, у которой есть лицензия Центробанка;
- принципал — исполнитель по договору, компания, которая обращается в банк за поручительством своих действий в рамках конкретной сделки;
- бенефициар — сторона договора, которая получает неустойку от банка, если принципал не выполнит своих обязательств.
Для чего нужна гарантия таможенных платежей
Таможенная гарантия — это способ обеспечения обязательств компании перед таможенным органом. При ее заключении в операции ввоза или вывоза продукции через границу РФ появляется еще один участник — банк-гарант. При нарушении обязательств — например, при неуплате пошлин в срок — гарант выплачивает таможенным органам компенсацию, размер которой указан в договоре. Компания, в свою очередь, обязана будет вернуть сумму этой компенсации банку.
Кроме гарантий, Таможенный кодекс РФ предусматривает и другие виды обеспечения обязательств — залог имущества или денег, поручительство или договор страхования.
Таможенная гарантия может потребоваться:
- При оформлении рассрочки или отсрочки таможенных пошлин
- При выполнении функций таможенного склада, перевозчика или брокера
- При ввозе или вывозе подакцизной продукции (например, алкоголя или табака)
- При помещении товаров под таможенный режим переработки, реэкспорта или временного ввоза
- При внутреннем таможенном транзите товаров
Во всех этих ситуациях таможенная служба хочет убедиться в том, что компания, которая хочет перевезти товары через границу или организовывает процесс перевозки, выполнит свои обязательства перед государством. Нарушения этих обязательств могут привести к различным проблемам, вплоть до уголовного преследования. Банковская гарантия позволит компании справиться с неуплатой платежей, а таможенной службе — получить требуемые пошлины.
Выдавать таможенные гарантии имеют право только банки, которые включены в соответствующий реестр Федеральной таможенной службы. Общая сумма гарантий такого типа, которые банк может выдать одновременно, ограничена Минфином и зависит от размера собственных средств.
Способ получения ТГ аналогичен оформлению кредита в банке:
- Выбирается кредитная организация, проверяется ее наличие в реестре ФТС. Банками предлагаются разные условия, поэтому стоит посмотреть возможные варианты, стоимость и иные тарифы.
Можно обратиться в специальные сервисы БГ, в которых аккумулируются предложения банков, излагаются их требования и условия. Использование сервисов позволяет получить возможность выбора подходящих условий сделки, отправления заявки сразу в несколько кредитных учреждений.
- Собрать необходимые документы. Список документов аналогичен требованиям по кредитным операциям. Как правило, если заявитель не клиент банка, ему необходимо предоставить свои учредительные документы и финансовую отчетность. Стандартными требованиями банков являются:
- Хорошее финансовое положение Бенефициара, безубыточная деятельность.
- Определенный стаж работы компании.
- Иногда выставляются ограничения по сумме.
- После решения банка, уплачиваются комиссионные, подписывается договор и предоставляется ТБГ.
Что такое таможенная гарантия
Таможенная гарантия – это банковская гарантия перед таможенными органами, которая представляет собой рентабельную и действенную альтернативу таможенным платежам.
ТБГ – это обязательства гаранта в документальной форме. Ее выдают по запросу клиента-принципала таможенному органу или бенефициару. Согласно документу банк выплачивает деньги бенефициару, если клиент не может выполнить свои обязательства по уплате таможенных платежей.
Выгода применения:
- гарантия разрешает получить и реализовать груз до внесения денежных средств банком;
- нет необходимости замораживать средства на счете ФТС;
- допускается отсрочка выплаты банку средств на срок до года;
- стоимость оформления ниже, чем погашение кредита, взятого для расчета с таможней.
Если в период действия гарантии предприниматель сам уплатил пошлины, он может воспользоваться ей снова до окончания срока действия.
Способ получения ТГ аналогичен оформлению кредита в банке:
- Выбирается кредитная организация, проверяется ее наличие в реестре ФТС. Банками предлагаются разные условия, поэтому стоит посмотреть возможные варианты, стоимость и иные тарифы.
Можно обратиться в специальные сервисы БГ, в которых аккумулируются предложения банков, излагаются их требования и условия. Использование сервисов позволяет получить возможность выбора подходящих условий сделки, отправления заявки сразу в несколько кредитных учреждений.
- Собрать необходимые документы. Список документов аналогичен требованиям по кредитным операциям. Как правило, если заявитель не клиент банка, ему необходимо предоставить свои учредительные документы и финансовую отчетность. Стандартными требованиями банков являются:
- Хорошее финансовое положение Бенефициара, безубыточная деятельность.
- Определенный стаж работы компании.
- Иногда выставляются ограничения по сумме.
- После решения банка, уплачиваются комиссионные, подписывается договор и предоставляется ТБГ.
Требования выдачи банковских гарантий в таможне
Согласно Федеральному закону 311-ФЗ таможенная гарантия должна соответствовать следующим требованиям:
- Содержать список всех обязательств лица по уплате налоговых и пошлин, которые возложены на него на законодательном уровне.
- Давать право таможенному органу списывать со счета банка средства на уплату налогов, если исполнитель не выплатил их самостоятельно.
- Содержать данные об обязательстве гаранта по выплате денежных средств за неустойку в размере 0.1% от всей суммы невыплаченных налогов.
- В тексте должна быть информация о том, что обязательства гаранта признаются выполненными после поступления денег на счет органа таможенной службы (или на другой счет, казанный в договоре).
Исполнитель или банк должен предоставить таможенному органу оригинал банковской гарантии.
Кому могут потребоваться таможенные гарантии
Исходя из ст. 137 Закона N 311-ФЗ в Российской Федерации таможенные гарантии могут потребоваться:
- юридическому лицу, осуществляющему деятельность в качестве таможенного представителя, таможенного перевозчика, владельца таможенного склада, владельца склада временного хранения, владельца магазина беспошлинной торговли, уполномоченного экономического оператора;
- предприятию, которому необходимо поместить товары под таможенные процедуры таможенного склада без фактического размещения товаров на таможенном складе;
- предприятию, импортирующему алкогольную или табачную продукцию;
- предприятию, которому для выполнения обязательств по внешнеторговому контракту необходимо поместить иностранные товары под таможенные процедуры, предусматривающие полное или частичное освобождение от уплаты таможенных пошлин, налогов , либо под таможенную процедуру переработки вне таможенной территории;
- предприятию, желающему получить возможность изменения сроков уплаты таможенных пошлин, налогов в случаях, предусмотренных международными договорами и (или) законодательством государств — членов Таможенного союза;
- предприятию, которому необходимо перевезти товары в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита.
Преимущества таможенной гарантии
Использование таможенной гарантии обуславливается массой имеющихся у нее преимуществ. По сравнению с иными видами уплаты таможенного платежа, гарантия позволяет:
- Осуществлять специфические виды деятельности, такие как владение складом временного хранения;
- Таможенная гарантия позволяет получить лицензию таможенного брокера, которая дает последнему возможность осуществлять свою дальнейшую деятельность, связанную с предоставлением брокерских услуг;
- Не замораживать на длительный временной срок денежные средства, которые порой могут быть значительно выше, чем сам таможенный платеж;
- Пользоваться деньгами из оборота фирмы по нуждам, иным от таможенных, где деньги могут быть заморожены на длительный срок;
- Ускорить процесс прохождения таможни, быстрее получить товар – вплоть до того, что таможенные пошлины и налоги будут оплачены после получения товара:
- Уменьшить расходы, связанные с оформлением обеспечительных механизмов – проценты за кредит значительно выше, чем стоимость банковской гарантии;
- Не нарушать действующее законодательство при работе в сфере таможенного дела или при использовании акцизов и акцизных марок.
Банковская таможенная гарантия: когда применяется, кем выдается?
Таможенные платежи отличаются от налогов тем, что подлежат уплате непосредственно таможенному органу, а по товарам, пересылаемым в межгосударственных почтовых отправлениях, – госпредприятию связи. Плательщиком в этом случае обычно является декларант. Банковская таможенная гарантия (БТГ) – это оформленное установленным образом письменное обязательство финансового учреждения об уплате оговоренной суммы в счет таможенных платежей, выданное по просьбе плательщика. Она удобна всем:
- субъекту хозяйствования, поскольку является выгодной и эффективной альтернативой немедленной оплаты таможенных сборов;
- фискальному органу ввиду ее предельной надежности и гарантирования поступления денег.
БТГ может заинтересовать субъекта предпринимательства, желающего:
- вести хозяйственную деятельность в качестве брокера, таможенного перевозчика, хозяина склада временного хранения;
- пользоваться услугой условного освобождения от таможенных платежей;
- импортировать или экспортировать табачную либо алкогольную продукцию;
- отсрочить уплату таможенного платежа или произвести ее частями;
- устанавливать относительно иноземных товаров таможенный режим временного ввоза.
Требования, предъявляемые к таможенной банковской гарантии
Согласно ч. 7 ст. 61 ФЗ № 289 в банковской гарантии должно быть зафиксировано следующее:
- указание на то, что обязательства гаранта считаются исполненными с момента фактического поступления денежных средств на счета Федерального казначейства и/или иной счет, установленный соглашением, заключенным между государствами — членами Таможенного союза
- условие об уменьшении размера обязательств гаранта по банковской гарантии на сумму платежа, осуществленного гарантом по такой гарантии (за исключением неустоек);
- сведения о применении таможенным органом мер по взысканию с гаранта соответствующих сумм;
- обязательство гаранта по уплате в пользу таможенного органа неустойки в размере 0,1% от суммы сформировавшейся задолженности;
- невозможность отзыва или изменения обеспечения со стороны гаранта.
В соответствии с ч. 6 ст. 61 ФЗ № 289 в таможенный орган должен быть передан оригинал документа (за исключением случаев, когда он составлен в электронной форме и подписан цифровой подписью представителя банковской организации). Направить документ получателю может как гарант, так и принципал (ч. 6 ст. 61 ФЗ № 289).