Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть деньги за лечение? Особенности налогового вычета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 2017 года пенсионеры могут уменьшить налог на земельный участок, который находится у них в собственности, пользовании или пожизненном наследуемом владении. Вычет дадут по одному участку. Если площадь земли — 600 м², то есть шесть соток, или меньше, пенсионер вообще не будет платить налог. Если больше — налог будут пересчитывать.
Кому положены бесплатные лекарства?
Перечень лиц, наделенных правами на получение бесплатных медикаментов, представлен в Приложении №1 к Постановлению №890. В него входят следующие категории граждан.
- Участники ВОВ, в том числе инвалиды. В эту категорию входят военнослужащие, вольнонаемный состав, работники военных предприятий, партизаны и другие участники войны. Помимо лекарств, им положены бесплатные перевязочные материалы, различные медицинские изделия (моче- и калоприемники, аппликаторы, лечебные пояса и др.), зубные протезы. Лицам, получившим во время войны ранения в области орбиты глаз, дополнительно выдаются бесплатные очки для коррекции зрения.
- Ветераны боевых действий (Афганистан, Чечня и др.). Им бесплатно предоставляются лекарства и зубные протезы.
- Члены семей погибших участников военных действий. Льгота положена родителям и супругам погибших военнослужащих.
- Жители блокадного Ленинграда. Могут рассчитывать как на медикаменты, так и на бесплатные зубные протезы.
- Герои России и СССР, кавалеры ордена Славы.
- Узники концлагерей.
- Инвалиды 1 и 2 группы, а также несовершеннолетние дети с ограниченными возможностями. Кроме лекарств им положена помощь в виде бесплатных медицинских изделий и перевязочных материалов. Инвалидам 2 группы медикаменты выдаются только при отсутствии трудоустройства.
- Лица, подвергшиеся радиационному облучению. Гражданам, как проживающим на загрязненных радиацией территориях, так и устранявшим последствия радиационных катастроф, положены бесплатные медикаменты и зубные протезы.
- Дети в возрасте до 3 лет. Для детей из многодетных семей этот период продлевается до 6 лет.
- Представители малочисленных народностей Крайнего Севера.
Получить льготные препараты могут и лица, не входящие ни в одну из перечисленных категорий, в случае наличия у них тяжелого заболевания, требующего дорогостоящего лечения. К подобным заболеваниям относят:
- ВИЧ-инфекцию;
- ДЦП;
- онкологию;
- туберкулез;
- бронхиальную астму;
- диабет;
- рассеянный склероз;
- период восстановления после пересадки внутренних органов;
- инфаркт миокарда (только на протяжении первых 6 месяцев);
- психические заболевания и др.
Отдельные группы граждан также могут рассчитывать на скидку на приобретение лекарственных препаратов в размере 50%. Их перечень представлен в Приложении №2 к Постановлению №890 и включает в себя:
- пенсионеров с минимальным размером пенсии;
- трудоустроенных инвалидов 2-й группы;
- безработных инвалидов 3-й группы;
- жертв политических репрессий;
- работников тыла, имеющих стаж от 6 месяцев в период ВОВ (за исключением работы в оккупированных территориях).
Льготы на получение лекарств или приобретение их со скидкой дополнительно могут предоставляться властями субъектов РФ многодетным семьям, ветеранам труда, беременным женщинам, малоимущим и безработным гражданам.
Как вернуть деньги за лекарства пенсионерам
|
Способ получения возмещения |
Последовательность действий |
|
В ПФ РФ |
|
|
В ИФНС |
|
Список, за какие препараты сделают возврат
Существует узаконенный перечень лекарств, за которые можно вернуть денежные средства. Всего их 18, но с 2019 года добавилась еще одна группа, перечислим все:
- анестетики и миорелаксанты;
- анальгетики;
- антигистаминные;
- средства, влияющие на ЦНС;
- для лечения инфекционных заболеваний;
- противоопухолевые и иммунодепрессивные;
- лекарства для лечения остеопороза;
- средства, влияющие на кровь;
- для сердечно-сосудистых заболеваний;
- медицинские препараты для диагностики;
- антисептики;
- медикаменты при заболеваниях желудочно-кишечного тракта;
- гормоны;
- для лечения почек и мочевой системы;
- офтальмологические лекарства;
- маточные средства;
- медпрепараты для лечения дыхательных органов;
- электролиты, медикаменты для питания;
- витамины.
Именно на эти медикаменты разрешено законом оформлять компенсацию.
Возврат денежных средств
Очень много в последнее время действует мошенников, которые предлагают услуги по возврату денежных средств за неиспользованные услуги. Нужно знать, в каком случае гражданин имеет право получить денежные средства по своему полису. Тогда мошенникам не удастся обмануть человека.
Самое главное, что должен знать каждый человек, что не существует никаких выплат, которые страховая компания должна вернуть по полису ОМС человеку просто так. Получить их можно только в строго установленных законодательством случаях.
Единственная ситуация, когда у человека может возникнуть такая ситуация, — если он потратит собственные средства за оказанное лечение. При этом должны быть соблюдены следующие условия:
- Эти услуги будут входить в перечень предоставляемых бесплатно по полису ОМС.
- Данные услуги будут оказаны государственным медицинским учреждением, а не коммерческим.
- Пациент оплатил услуги, хотя был застрахован и имел полис ОМС.
Бывают различные ситуации, когда человеку может неожиданно потребоваться медицинская помощь. При этом он может оказаться в совершенно другом городе или находиться достаточно долгое время без сознания. Тогда врачи обязаны будут оказать ему медицинскую помощь. Но впоследствии ему придется оплатить. Если в дальнейшем он сможет восстановить свой полис и доказать, что на период лечения он был застрахован, то страховая компания должна будет компенсировать ему потраченные денежные средства на лечение.
Возврат денег при обращении в ФНС
Все граждане, платящие НДФЛ, имеют право на налоговый вычет при покупке определенных лекарств.
Налоговый вычет представляет собой денежные средства гражданина, уплаченные в виде налогового сбора. Если на приобретение медицинских препаратов потрачено больше, чем указано в декларации за отчетный период, то вернуть можно не больше этой суммы.
При возврате денег через налоговую службу предусмотрены следующие требования:
- лекарства находятся в списке, утвержденном Правительством РФ;
- препараты были приобретены для лечения самого гражданина или его близких родственников;
- медицинская организация, в которой проводилось лечение или врач которой назначил лекарственные препараты, имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности;
- размер вычета ограничен суммой в 120 000 рублей, соответственно, возврат не может быть больше 15 600 рублей за год;
- сумма возврата может превышать 13% от заявленного дохода только в случае дорогостоящего лечения. Такой вариант зафиксирован в Постановлении правительства № 201 от 2001 г.;
- реализовать право на вычет можно после подачи декларации за прошедший календарный год;
- специалисты ФНС рассматривают документы в течение 2 месяцев, по прошествии которых, заявителю сообщат о решении;
- далее в течение 1 месяца средства перечисляются на счет налогоплательщика. Если гражданин зарегистрирован на сайте налоговой службы, то все этапы получения вычета можно контролировать онлайн.
Не для всех препаратов предусмотрены подобные вычеты. Потребуется собрать пакет документов, заполнить декларацию и написать соответствующее заявление. При подготовке декларации следует помнить:
- получить бланк можно в местном отделении службы;
- заполнить форму можно на портале Госуслуг в личном кабинете. Для этого понадобится пройти регистрацию на ресурсе;
- на официальной странице ФНС доступна специальная программа, которая поможет корректно заполнить документ.
В заявлении необходимо указать данные гражданина, сумму, потраченную на лекарства, прописать просьбу о налоговом вычете. Дополнительно нужно приложить рецепты врача, чеки о покупке и квитанции из лечебных учреждений.
В каких случаях и кому положена компенсация
Радует и то, что принятый в третьем чтении Федеральный закон о внесении изменений в Налоговый кодекс РФ, «сработает» задним числом, то есть его действие распространяется и на 2019 год.
Уже после праздников все, кто имеет право на социальную компенсацию расходов на лекарства, получат возможность вернуть часть своих кровных, потраченных в прошлом году.
Прежде всего под новую программу подпадают официально трудоустроенные налогоплательщики, ежемесячные вносящие в госбюджет отчисления по второй форме НДФЛ. Они могут компенсировать не только собственные аптечные траты, но и своих ближайших родственников. К последней категории относятся законные супруги, дети, не достигшие совершеннолетия, и родители. Кроме того, возвращать налоговый вычет смогут все работающие члены семьи, вне зависимости от своего возраста, главное – трудиться по-белому, исправно уплачивая налоги.
Кoмпeнcaция зaтpaт нa лeкapcтвa
Чaщe вceгo poccиянe зaдaютcя вoпpocoм o тoм, кaк вepнyть 13 пpoцeнтoв зa мeдицинcкиe ycлyги, нo нe интepecyютcя вoзмoжнocтью кoмпeнcaции зa пpиoбpeтeниe лeкapcтвeнныx пpeпapaтoв. Teм нe мeнee, кoмпeнcиpoвaть дaннyю cтaтью pacxoдoв тoжe мoжнo зa cчeт cpeдcтв гocyдapcтвeннoгo бюджeтa. Пpи этoм вaжнo yчecть, чтo нaлoгoвый вычeт мoжeт быть oфopмлeн тoлькo в cлyчae пpиoбpeтeния мeдикaмeнтoв, пpoпиcaнныx вpaчoм нa нeпocpeдcтвeннoe лeчeниe бoльнoгo. Taкжe вaжнo yчecть, чтo:
- лeкapcтвa, пpиoбpeтaeмыe для вoccтaнoвлeния и peaбилитaции пocлe бoлeзни или oпepaции, нe вxoдят в чиcлo пpeпapaтoв, cтoимocть кoтopыx мoжeт быть кoмпeнcиpoвaнa;
- пoкyпкa лeкapcтвeнныx cpeдcтв, нe пpoпиcaнныx вpaчoм и coвepшeннaя пo coбcтвeннoй инициaтивe бoльнoгo или eгo близкиx, нe являeтcя ocнoвaниeм для пpeдocтaвлeния нaлoгoвoгo вычeтa.
Paзмepы нaлoгoвoгo вычeтa
Cyммa вoзмeщeния НДФЛ зa лeчeниe имeeт cвoи мaкcимaльныe гpaницы.
Taк, в тeчeниe oднoгo кaлeндapнoгo гoдa гpaждaнин Poccии имeeт пpaвo пoлyчить кoмпeнcaцию зa oкaзaниe плaтныx ycлyг в paзмepe нe бoлee чeм 120 000 pyблeй. B этy cyммy мoгyт вxoдить нe тoлькo лeчeниe, нo и пoлyчeниe oбpaзoвaния, мeдицинcкoe и пeнcиoннoe cтpaxoвaниe – cлoвoм, вce ycлyги, кoтopыe пoпaдaют в кaтeгopию «coциaльныx нaлoгoвыx вычeтoв». Taким oбpaзoм, мaкcимaльный paзмep caмиx выплaт в тeчeниe гoдa cocтaвит 15 600 pyблeй (13% oт 120 000 pyблeй).
ПPИMEP. B 2018 гoдy Eкaтepинa Aлeкceeвнa пpoxoдилa плaтнoe лeчeниe в клиникe и oднoвpeмeннo oплaчивaлa кoммepчecкoe oбyчeниe cвoeй дoчepи нa пepвoм кypce гocyдapcтвeннoгo yнивepcитeтa. Нa мeдицинcкиe ycлyги жeнщинa пoтpaтилa 46 000 pyблeй, нa выcшee oбpaзoвaниe дoчepи – 116 000 pyблeй. Oбщaя cyммa зaтpaт cocтaвилa 162 000 pyблeй. Гocyдapcтвo мoжeт кoмпeнcиpoвaть лишь pacxoды в paзмepe 120 000 pyблeй. Нa ocтaвшиecя зaтpaты oфopмить нaлoгoвый вычeт yжe нe пoлyчитcя, тaк кaк дocтyпный лимит зa гoд бyдeт иcчepпaн. Пepeнecти ocтaтoк cyммы нa cлeдyющий гoд зaпpeщeнo Нaлoгoвым кoдeкcoм PФ.
К чиcлy иcключeний мoгyт oтнocитьcя тoлькo дopoгocтoящee лeчeниe, пpи кoтopoм paзмepы кoмпeнcaции нe лимитиpoвaны: вepнyть 13% мoжнo co вceй cyммы зaтpaт.
Пepeчeнь пpoцeдyp, oтнocящиxcя к дopoгocтoящим, пpeдcтaвлeн в Пocтaнoвлeнии Пpaвитeльcтвa PФ № 201 oт 19 мapтa 2001 гoдa. К чиcлy тaкиx ycлyг, нaпpимep, oтнocятcя:
- лeчeниe oнкoлoгичecкиx и гeмaтoлoгичecкиx зaбoлeвaний;
- пpoтeзиpoвaниe зyбoв;
- пoмoщь пpи бoлeзняx oпopнo-двигaтeльнoгo aппapaтa и нeкoтopыx дpyгиx видax зaбoлeвaний.
Возврат денег при обращении в ФНС
Все граждане, платящие НДФЛ, имеют право на налоговый вычет при покупке определенных лекарств.
Налоговый вычет представляет собой денежные средства гражданина, уплаченные в виде налогового сбора. Если на приобретение медицинских препаратов потрачено больше, чем указано в декларации за отчетный период, то вернуть можно не больше этой суммы.
При возврате денег через налоговую службу предусмотрены следующие требования:
- лекарства находятся в списке, утвержденном Правительством РФ;
- препараты были приобретены для лечения самого гражданина или его близких родственников;
- медицинская организация, в которой проводилось лечение или врач которой назначил лекарственные препараты, имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности;
- размер вычета ограничен суммой в 120 000 рублей, соответственно, возврат не может быть больше 15 600 рублей за год;
- сумма возврата может превышать 13% от заявленного дохода только в случае дорогостоящего лечения. Такой вариант зафиксирован в Постановлении правительства № 201 от 2001 г.;
- реализовать право на вычет можно после подачи декларации за прошедший календарный год;
- специалисты ФНС рассматривают документы в течение 2 месяцев, по прошествии которых, заявителю сообщат о решении;
- далее в течение 1 месяца средства перечисляются на счет налогоплательщика. Если гражданин зарегистрирован на сайте налоговой службы, то все этапы получения вычета можно контролировать онлайн.
Не для всех препаратов предусмотрены подобные вычеты. Потребуется собрать пакет документов, заполнить декларацию и написать соответствующее заявление. При подготовке декларации следует помнить:
- получить бланк можно в местном отделении службы;
- заполнить форму можно на портале Госуслуг в личном кабинете. Для этого понадобится пройти регистрацию на ресурсе;
- на официальной странице ФНС доступна специальная программа, которая поможет корректно заполнить документ.
В заявлении необходимо указать данные гражданина, сумму, потраченную на лекарства, прописать просьбу о налоговом вычете. Дополнительно нужно приложить рецепты врача, чеки о покупке и квитанции из лечебных учреждений.
Требования к рецептурному бланку
Рецепт является обязательным условием, чтобы получить налоговый вычет на медикаменты. За те таблетки, что вы купили самостоятельно без назначения врача, социальный возврат оформить нельзя.
Если вы хотите получить вычет, попросите у врача выписать медикаменты на специальном бланке.
В интернете много информации о том, что вычет предоставляют только в том случае, если на документе стоит штамп «Для налоговых органов Российской Федерации». Эти правила упразднили — теперь бланк можно предоставлять без штампа.
Главное, что нужно для налогового вычета за лекарства — рецепт должен быть выписан по соответствующей форме, подписан врачом, заверен его печатью и печатью мед организации (письмо ФНС России от 10.02.2020 № БС-3-11/937@).
О каких суммах для возврата идет речь
Максимальная сумма социального налогового вычета составляет 120 000 руб. в год. То есть возможно вернуть 13% от этой цифры. Если вы потратили на лечение и лекарства более 120 000 руб., то на руки за год можно будет вернуть максимально 15 600 руб. Если была потрачена меньшая сумма, ты вернётся 13% от неё.
Важно помнить, что 120 000 рубле – это максимальная сумма социального вычета, которая включает в себя не только лечение, но также затраты на обучение, на пенсионные и страховые взносы. Поэтому все эти траты суммарно не должны превышать данный лимит.
Из этого правила есть исключение. И называется оно «дорогостоящее лечение» В этом случае возврат возможен с полной суммы затрат. То есть если, к примеру, было потрачено 300 000 руб. на дорогостоящую операцию, то вернуть можно будет 13% от этой суммы. При этом лимит в 120 000 руб. – не теряется.
Вид лечения указывается в справке, которую выписывает клиника для налоговых органов. Если в ней указан код = 1, это означает обычное лечение. Если код = 2, то это дорогостоящее лечение.
Сроки сдачи налоговой отчётности
Оформить социальный налоговый вычет можно сразу после окончания года, в котором были проведены оплаты.
Например, если лечение проходило в 2020 году, то в этом случае декларация на возврат НДФЛ оформляется в 2021 году.
Также вы можете ускорить процесс, чтобы не дожидаться окончания года, и оформить налоговый вычет у себя на работе. Это можно сделать сразу после оплаты лечения в клинике. В этом случае вам нужно предоставить все подтверждающие документы в Налоговую инспекцию и получить там уведомление для работодателя. Декларация 3-НДФЛ при этом не составляется. Затем относите данный документ в бухгалтерию предприятия, где вы работаете.
После этого социальный налоговый вычет вам будет предоставлен на работе. Вы не получите эти деньги в виде перечисления карту, как если бы подавали декларацию и документы через ИФНС. Но с вас не будет удержан подоходный налог. Таким образом вы будете получать ежемесячно в виде зарплаты большую сумму до тех пор, пока не исчерпаете лимит, подтвержденный налоговым органом.
Если вы забыли, не успели или не знали, что можно получить налоговый вычет после оплаты лечения, то оформить документы на возврат НДФЛ можно в течение 3 последних лет. Например, если сегодня 2021 год, то оформить можно три декларации за три предыдущих года: за 2020, 2019, 2018 год. Если оплата лечения была ранее, то вернуть эти деньги уже не получится.
Когда поможет экспертиза
Если упаковка целая, а внешний вид таблеток, сиропа от кашля соответствует описанию, выявить скрытые недостатки поможет экспертиза.
В каждом городе работают государственные лаборатории, где проведут анализ, и определят соответствие лекарственных препаратов нормам бесплатно. Если подозрение в покупке некачественного товара оказалось верным, заключение центра контроля качества можно принести в аптечный пункт и получить обратно деньги.
При обращении в лабораторию нужно заполнить опросный лист, где в соответствующих графах указать:
- название препарата;
- какое количество принимали, в течение какого времени;
- какие медикаменты принимались в комплексе;
- препарат куплен по рецепту или самостоятельно;
- какие побочные эффекты проявились во время приема.
Вместе с опросным листом нужно предоставить лекарство и упаковку. О необходимом количестве лучше заранее уточнить по телефону.
В зависимости от количества содержащегося действующего вещества могут попросить принести 5-10 таблеток, 20-100 мл сиропов, 4-6 ампул. На упаковке должны быть указаны срок годности, номер партии. Чеки, рецепты, другие документы в лабораторию сдавать не нужно.
В среднем экспертиза занимает 3-4 недели. За это время производитель, по запросу, отправит образец для сравнения, а лаборатория проверит качество.
Как работают новые сервисы от Сбербанка
Первая из программ Сбербанка работает уже 4 года, вторая — запущена только в августе этого года.
-
Сервис «НДФЛка». Нужно оставить соответствующую заявку на сайте банка и предоставить все необходимые скан-копии документов, запрашиваемые специалистами. Они же проведут подробную консультацию, помогая заявителю собрать актуальный для него пакет документов.
И даже третью форму НДФЛ заполнять не придется – за вас это сделает специалист, после чего можно смело сдавать декларацию с личным визитом или непосредственно в онлайн-кабинете на официальном сайте рассматриваемого кредитно-финансового учреждения.
Проверка декларации составляет 3 месяца. Конечное решение остается за налоговой службой.
При положительном вердикте в течение следующих 30 дней после него деньги появятся на карте. Особый момент: на этот вычет дается три года. То есть, если лечение было пройдено в 2018 году, то подать на компенсацию можно в 2019, 2020 или 2021 году. - «Фарм страхование». Эта программа еще проще – вернуть деньги за лекарства банк обещает только по фото чека. Подробные условия такие:
- необходимо купить полис страхования — он стоит 3 000 руб.
- компенсация возможна только при наличии рецепта на лекарство.
- возраст клиента — от 18 до 55 лет.
- сумма возврата — от 15 до 90%, причем чем дороже препарат, тем меньше процент.После покупки лекарства нужно только сфотографировать чек из аптеки и рецепт (или другой документ от лечащего врача) и отправить их через приложение «СберОсмотр».
Лекарства сегодня недешевы, тем более, для людей с низким уровнем дохода. Получить обратно 100% их стоимости, конечно, не удастся, но если есть возможность вернуть в семейный бюджет хотя бы небольшую часть, ею обязательно стоит воспользоваться.
За какое лечение можно вернуть деньги?
Налоговый вычет, составляющий 13% от стоимости лечения. Деньги можно вернуть в том случае, если:
- Лечение проводилось в медучреждениях Российской Федерации.
- Вы оплачивали собственное лечение или лечение своих родных (к ним относятся супруги, родители и дети, не достигшие 18-летнего возраста).
- Услуги, которые вы оплатили, есть в перечне, который подразумевает определяет возможность предоставления налогового вычета.
- Деятельность лечебного учреждения, проводившего лечение, подтверждается соответствующей лицензией.
- Если речь идет о возврате денег за покупку медикаментов, то вам вернут часть средств в том случае, если лекарства были назначены врачом, осуществляющим лечение.
- Налоговому вычету подлежит также оплата добровольного медстрахования, при условии, что в полном объеме уплачен страховой взнос, страховая компания лицензирована, а в самом договоре предусмотрена исключительно оплата услуг, касающихся лечения.
Куда обратиться, чтобы была оформлена компенсация за отказ от бесплатных лекарств в 2022 году
Учреждением, куда следует обратиться по вопросам отказа от набора социальных услуг (или его части) в обмен на денежную компенсацию, является Пенсионный Фонд. Документы можно подать в ближайшее к дому отделение ПФР – по месту регистрации или фактического проживания. Ждать решения заявителю придется около 30 рабочих дней, специалисты ПФР направляют уведомление о готовности ответа по делу письмом или по электронной почте.
Заявление необходимо подавать ежегодно (если льготник не передумает и не решит воспользоваться своим правом на бесплатные лекарства в будущем), поскольку срок действия добровольного отказа от набора социальных услуг действует на протяжении одного года.
Важно! В какой бы день не было подано заявление о замене социальной услуги на денежную компенсацию, отказ вступит в силу только с 1 января будущего года. Потом, даже если льготник изменит свое мнение, возобновить получение льготных лекарств можно будет только спустя 12 месяцев, с начала нового года.