Как получить справку о неполучении налогового вычета

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить справку о неполучении налогового вычета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

После получения заявления работники ФНС проверяют информацию в ЕФБ. На основании полученных сведений об отсутствии или наличии долгов выдается соответствующий документ. На это уйдет 5-10 дней. Вариант выдачи справки указывается в заявлении. Документ отправляется на электронку, по почте или выдается лично.

Итак, проведение сверки расчетов по налогам не является обязательной процедурой. Однако подобное мероприятие позволяет своевременно выявить и устранить расхождения в сведениях о состоянии расчетов с бюджетом, которые имеются у налогоплательщика-учреждения и налогового органа. Ведь вернуть или зачесть налоговую переплату учреждение вправе лишь в течение трех лет (со дня уплаты налога или со дня, когда оно узнало или должно было узнать о факте излишнего взыскания налога). После истечения срока исковой давности решить вопрос о возврате или зачете переплаты намного сложнее. (Кстати, аналогичный трехлетний срок ст. 48 НК РФ установлен для взыскания налоговой недоимки.)

В то же время справка (о состоянии расчетов по налоговым платежам или об исполнении обязанности по уплате налоговых платежей) или акт сверки не являются безусловным основанием для возврата (зачета) налоговой переплаты (см. Постановление АС ПО от 18.08.2017 № Ф06-23272/2017 по делу № А55-18404/2016). Названные документы лишь указывают на наличие переплаты, но не доказывают факт и момент ее возникновения. Для ее возврата необходимы убедительные доказательства факта и момента излишней уплаты (взыскания) налога.

Особенности выдачи справки об отсутствии задолженности

Первый сложный момент – срочность. Если у физических лиц нет времени на 10-дневное ожидание, или если организации нужно оперативно получить информацию о сборах для подачи документов на тендер, встает вопрос о срочном получении документа. Для этого есть два основных пути:

• отправиться в ИФНС и уточнить размер пошлины для того, чтобы получить нужные бумаги уже через 1-3 дня;
• заказать услугу получения справки об отсутствии задолженности перед налоговой у консалтинговой компании в Москве или области – потребуется оформление доверенности, все задачи, связанные с получением бумаги и сбора документов берут на себя сотрудники компании.

Последний вариант подходит для случаев, когда времени нет не только на ожидание документов, но и на заполнение заявок, поездки в территориальные отделения, очереди.

Еще один момент – пребывание в другой стране. Все проще, если справка вам нужна в электронном виде – вы можете получить ее через личный кабинет на сайте ФНС. Если справка нужна в бумажном виде, есть несколько вариантов:

• Нанять уполномоченное лицо, которое закажет и заберет справку по доверенности.
• Заказать справку через сайт, выбрать способ получения письмом по адресу регистрации (за границу документы налогоплательщика не высылаются) и попросить кого-то переслать ее вам.
• Если по адресу регистрации в РФ получить справку некому, можно написать заявление, чтобы документы отправлялись по другому адресу (одно условие – он должен присутствовать в ЕГРН). Форма заявления регламентирована Приказом ФНС России.

Виды справок налоговой об отсутствии задолженности

Есть три вида справок. Какую именно вам нужно заказывать, зависит от того, для чего она нужна и какая информация в ней должна быть.

Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам. Еще она называется формой КНД 1160080. В этой справке будет отображено состояние расчетов по каждому уплачиваемому налогу (сбору), пени, штрафам и процентам. Если закажете эту справку, сможете выяснить размер налоговой задолженности, увидеть неверные начисления и своевременно разобраться с ними или погасить имеющиеся недоимки.

Справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов. Это форма КНД 1120101. В этой справке будет указано, что вы не заплатили все налоги, или, наоборот, что задолженностей у вас нет и обязанности по уплате налогов исполнены.

Справка об отсутствии задолженности по уплате налогов. Ее выдает Управление международных налоговых отношений ФНС России. Она нужна, если гражданин хочет выйти из гражданства Российской Федерации.

Для чего нужна справка об отсутствии задолженности

Справка об отсутствии задолженности по налогам может понадобиться, если собираетесь участвовать в тендере, получать заем или подписывать договор. Она может потребоваться любому лицу — юридическому, физическому, индивидуальному предпринимателю, — которое оказывает или получает услуги, продает или производит и по общему правилу должно платить налоги.

Физическому лицу чаще всего такая справка требуется, чтобы получить заем. В некоторых случаях этот документ могут потребовать те, с кем вы заключаете договор. Допустим, если собираетесь купить автомобиль по договору лизинга, лизингодатель может попросить подтверждение, что у вас нет задолженности по налогам. В редких случаях справка нужна гражданам РФ, чтобы выйти из российского гражданства.

Если человек регистрировался как ИП, а затем решил прекратить деятельность, такая справка тоже может потребоваться.

Что такое «Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам…»

Справка позволяет организациям и ИП увидеть свою переплату или долги не только по налогам, сборам, страховым взносам, но и по штрафам, пеням и процентам, т.е. по абсолютно всем расчетам с налоговым ведомством. Фактически, справка представляет собой баланс расчетов с налоговой. Форма ее утверждена приказом ФНС от 28.12.2016 № ММВ-7-17/722 (приложение № 1).

Справка (форма по КНД 1160080) включает в себя сведения о налогоплательщике (ИНН/КПП, наименование фирмы/ФИО предпринимателя, адрес) и таблицу с перечнем налогов и иных платежей, по которым у налогоплательщика имеется непогашенная задолженность или переплата.

Нужно учитывать, что данная справка о состоянии расчетов с бюджетом не может служить документом, подтверждающим наличие или отсутствие задолженности перед ИФНС. Для такого подтверждения потребуется запросить у налоговиков другой документ – справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страхвзносов и т.д., которая выдается на бланке формы по КНД 1120101 (утв. приказом ФНС от 20.01.2017 № ММВ-7-8/20). Справки об отсутствии долгов перед бюджетом обычно запрашивают банки при оформлении кредитов, они требуются для участия в конкурсах, тендерах и т.п.

На сегодня актуальной формой справки о состоянии расчетов по налогам остается только справка по форме КНД 1160080, действующая с февраля 2017 года. До этого налоговики формировали для ИП и юрлиц справки по другим, ныне упраздненным, формам, в т.ч.:

Есть ли разница в заказе справки физическим и юридическим лицом?

Да, есть. Ответ на вопрос, как получить справку об отсутствии задолженности по налогам и сборам несколько отличается в зависимости от статуса налогоплательщика — юридическое, физическое лицо или ИП.

Во-первых, налоговая служба выдает справки с разным кодом для юрлиц и физлиц. Об этом мы рассказали в пункте выше.

Во-вторых, информация в заявлении от физлица и юрлица отличается. Физлицу достаточно указать ИНН, ФИО, паспортные данные и место работы. Юридическому лицу или ИП необходимо в дополнение указать:

• КПП предприятия и банковские реквизиты;
• Юридический адрес, ОКПО и ОГРН компании;
• ФИО генерального директора.

Ознакомиться с образцом справки вы можете ниже.

• 2.1. Справка удостоверяет факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу Учреждения за счет средств пациента (налогоплательщика);
• 2.2. Справка выдается по требованию пациента (налогоплательщика), производившего оплату медицинских услуг, оказанных ему лично, его супруге (супругу), его родителям;
• 2.3. Справка выдается единожды после оплаты медицинских услуг и прохождения полного комплекса лечения в Учреждении за один налоговый период при наличии следующих документов:
  • счет и кассовый чек на оплату медицинской услуги;
  • паспорт пациента;
  • паспорт налогоплательщика;
  • ИНН налогоплательщика;

  Направляем запрос в налоговую инспекцию

  Запрос рассматривается в инспекции по месту учета налогоплательщика (п. 91 Регламента), то есть направлять свой запрос необходимо в налоговую инспекцию по месту учета. Запрос налогоплательщика, отнесенного к категории крупнейших, рассматривается в инспекции ФНС по месту учета налогоплательщика в качестве крупнейшего.

  Порядку направления запроса посвящен п. 92 Регламента.

  Запрос может быть представлен в инспекцию ФНС следующими способами:

  • налогоплательщиком (его представителем) лично. В данном случае целесообразно составить запрос в двух экземплярах: один останется в налоговой, второй, с отметкой о дате регистрации, — у налогоплательщика;
  • почтовым отправлением;
  • в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. Последовательность действий должностных лиц ИФНС в этом случае определена в разд. 17 Регламента. В данной ситуации у налогоплательщика будет два документа: подтверждение налогового органа о дате получения запроса и квитанция о приеме запроса налогоплательщика.

  Получение справки от налоговой инспекции

  Получаем справку лично. При выдаче справки инспектор проверяет наличие у налогоплательщика (его представителя) документов, удостоверяющих личность (паспорт) и подтверждающих полномочие на получение указанной справки (доверенность). В случае подтверждения полномочия налогоплательщика (его представителя) на получение справки инспектор выдает ее налогоплательщику (его представителю). На втором экземпляре справки налогоплательщик (его представитель) ставит отметку о ее получении и дату, свои фамилию, имя, отчество и подпись. В противном случае налогоплательщику (его представителю) сообщается, что указанная справка будет направлена почтовым отправлением, а также при необходимости уточняется почтовый адрес налогоплательщика (его представителя).

  Если налогоплательщик (его представитель) не получил подготовленную справку лично в течение пяти рабочих дней, первый экземпляр справки должностное лицо, ответственное за исполнение государственной функции, передает по реестру в структурное подразделение инспекции ФНС, ответственное за делопроизводство, для направления ее почтовым отправлением налогоплательщику (его представителю).

  Когда может понадобиться

  Как было указано выше, бумага может пригодиться как физлицу, так и компании. Более подробно каждый вариант представлен ниже.

  Для физического лица справка необходима в следующих ситуациях:

  1. Оформляется сделка купли-продажи недвижимого имущества. К примеру, получить ипотечный займ без этого документа невозможно.
  2. Проведение приватизации жилья.
  3. Гражданин отказывается от действующего гражданства для получения нового.
  4. Оформление займа в банке.
  5. В процессе трудоустройства. В особенности документ требуют при приеме соискателя на руководящую должность, где имеется доступ к совершению крупных финансовых операций.

  Для юрлица документ может потребоваться в следующих целях:

  1. Поиск средств в качестве инвестиций.
  2. Открытие банковской кредитной линии.
  3. По запросу партнера компании.
  4. Для участия в государственном тендере.
  5. Получение дотаций из госбюджета.
  6. В процессе ликвидации организации.
  7. Когда увольняется главный бухгалтер и принимается новый.
  8. Необходимо встать на учет в другое подразделение ИФНС в связи со сменой юрадреса фирмы.

  Официальная бумага, подтверждающая своевременность совершения платежей в бюджет, полезна как физическим, так и юридическим лицам.

  Период действия справки

  Регуляторы не устанавливают конкретных сроков действия справки (в отличие, например, от выписки из ЕГРИП, которая действительна только 21 день). Это зависит только от требований организации, которая запрашивает этот документ.

  Так, есть сведения, что некоторые работодатели (к примеру — МВД) просят «свежую» справку: не старше пятнадцати дней. Причём срок не зависит от вида документа: электронный или бумажный. Если ведомство или госструктура не выдвигает жёстких тре­бо­ва­ний к сроку дей­ствия справ­ки, значит, можно предо­ста­вить до­ку­мент, ко­то­рый есть на руках. Ну а если установлен определённый период, стоит соблюсти его, тем более что получить документ можно довольно быстро.

  И последний момент, который стоит знать по данному вопросу: в главном документе, регламентирующем статус ЕГРИП (ФЗ №129), установлено, что государственный реестр является открытым заявительным актом, поэтому сведения, относящиеся к государственной регистрации ИП, причислены к общедоступным данным. Следовательно, каждый заинтересованный человек имеет право создать запрос и получить на него ответ.

  Очевидно, что в наше время можно по максимуму упростить себе жизнь в части взаимодействия со всевозможными ведомствами и структурами. Просто нужно искать оптимальные решения и простые выходы из ситуаций.

  

  В перечень лиц, уполномоченных запрашивать справки о расчетных счетах входят:

  • Сами владельцы счетов
  • Представители судебных органов
  • Представители счетной палаты РФ
  • Представители ПФР и ФСС
  • Судебные приставы — исполнители
  • Представители Следственного комитета РФ
  • Другие должностные лица, которые указаны в Законе «О банках»

  Кроме того, получить справку может ваш представитель по доверенности. Некоторые специалисты говорят, что заверять доверенность у нотариуса не нужно, но известны случаи, когда из-за отсутствия нотариально заверенной доверенности представителю отказывали в выдаче справки.

  Помимо этого, направить запрос могут и лица, являющиеся взыскателями задолженности по решению суда. Такой запрос можно направить в любое отделение ФНС.

  Что касается самих компаний, то правом получения данной справки обладают следующие лица:

  • Руководитель
  • Главный бухгалтер
  • Ряд других работников, которые указаны в учредительной документации

  Виды справок о задолженности перед бюджетом, их отличия

  Предприниматели и организации ведут постоянный взаиморасчет с бюджетом, сдают отчетность. У них может возникать обязанность не только по налогам, взносам и сборам, но и по авансовым платежам. Справка об отсутствии долга на определенную дату может стать неактуальной уже через несколько дней. Поэтому основным видом документа для юридических лиц является форма КНД 1160082. В ней указаны сведения о состоянии расчетов по налоговым обязательствам на день обращения.

  Граждане, напротив, платят большинство налогов в конце года. ИФНС начисляет платежи за землю, транспорт и недвижимость со сроком оплаты до 1 декабря. Также может возникнуть обязанность заплатить НДФЛ, если физическое лицо получило доход, не связанный с работой по трудовому договору. Самозанятые лица платят налоги каждый месяц самостоятельно — в зависимости от перечисляемых им платежей от заказчиков.

  Все данные об исполненных и просроченных обязательствах есть в базах налогового органа. Узнать об этом гражданин сможет из формы КНД 1120101.

  Какие бывают справки об отсутствии задолженности

  Основных документов, подтверждающих финансовую прилежность организации или ИП, — три. Каждый из них предназначен для определенных целей.

  • Если налогоплательщик планирует отказаться от российского гражданства, он должен обратиться в Управление международных налоговых отношений ФНС РФ. Там ему выдадут справку необходимой формы, подтверждающую отсутствие долгов перед государством.
  • Если компании необходима детализация по налоговым отчислениям, начисленным пеням или просроченным штрафам, она получит справку от инспекции формы КНД 1160080.
  • Если индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу нужно подтверждение того, что задолженностей нет или долг все-таки числится, территориальная налоговая инспекция вручит бумагу по форме КНД 1120101.

  Самый распространенный запрос в местную ФНС — запрос справки КНД 1120101.

  Срок действия и период предоставления справки

  Справка с информацией об отсутствии задолженности перед бюджетом не может сохранять актуальность в течение продолжительного периода времени. Дело в том, что задолженность физического лица перед бюджетом может ежемесячно изменяться. По этой причине срок действия справки нужно уточнять в том учреждении, куда Вы будете ее предоставлять. Например, для предоставления в Консульство Испании в Москве с целью получения национальной визы типа Д без права на работу данный документ имеет срок действия 3 месяца.

  Справку об исполнении налогоплательщиком обязанности перед бюджетом ИФНС обязана предоставить в срок до 10 рабочих дней. Если запрос отправлялся заказным письмом, этот период начнет отсчитываться с даты регистрации заявления сотрудником налоговой службы. Проверить дату получения можно при помощи сервиса отслеживания отправлений на сайте Почты России.

  Часто налогоплательщики обнаруживают в предоставленной справке незначительные долги по пени, о которых они не были в курсе. Такие начисления формируются в том случае, когда имеет место небольшое отклонение от установленных законов сроков оплаты налогов. При возникновении такой ситуации следует в кратчайшие сроки погасить задолженность, и повторно запросить документ. При планировании времени на получение справки стоит учитывать и такой вариант развития событий. Также бывает, что вместо долгожданного документа заявителю приходит отказ в его предоставлении. Причиной такого отказа является наличие крупной недоимки по налогам и сборам.

  
  

  Похожие записи:

  • Меры социальной поддержки многодетных семей
  • Как подать жалобу в органы опеки на соседей, на мать, на отца, на опекуна?
  • Как разделить ордер на неприватизированную квартиру