Оплатили автошколу? — государство вернет деньги

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оплатили автошколу? — государство вернет деньги». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Официально трудоустроенные российские подданные вправе рассчитывать на некие налоговые послабления со стороны государства. Так, на законодательном уровне предусмотрены различные налоговые вычеты, зафиксированные в ст. 219 НК РФ. Среди них присутствует и компенсация по расходам на обучение.

Срок давности возврата налога за обучение

Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации):

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

Однако до 30 апреля декларацию нужно подать лишь в том случае, если в предшествующем году Вы получили доходы, за которые обязаны отчитаться.

Например, если в 2016 году Вы продали автомобиль (получили доходы) и в этом же году Вы оплатили обучение ребенка в автошколе, то декларацию обязательно нужно подать до 30 апреля 2017 года.

В том случае, если Вы не имели дополнительных доходов за прошлый год, декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ):

7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Т.е. подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.

Например, в 2018 году можно получить вычет за обучение в автошколе, которое было пройдено в 2017, 2016 или 2015 году.

Удачи на дорогах!

Кто может оформить рассматриваемый вычет?

Получить налоговый вычет за обучение в автошколе по законодательству может:

1. налогоплательщик, прошедший платное обучение в соответствующей автошколе;
2. налогоплательщик, оплативший очное обучение вождению своего ребенка, брата или сестры в возрасте до 24 лет, подопечного — в возрасте до совершеннолетия.

Вычет за обучение ребенка вправе оформить любой из его родителей — вне зависимости от того, кто именно оплачивал учебу.

Допускается оформление вычета налогоплательщиком, за которого на основании доверенности оплатил обучение другой человек.

Налогоплательщик имеет правомочия оформить вычет, если:

• расходы на учебу были оплачены им за счет личных денежных средств – пусть и переданных доверенному лицу (то есть, не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
• автошкола имеет лицензию, подтверждающую ее право осуществлять образовательную деятельность;
• у него имеются (либо имелись в том году, в котором человеком была оплачена учеба) доходы, облагаемые НДФЛ по ставке в 13% (в общем случае это зарплата по трудовому договору).

Оформить вычет, о котором идет речь, можно 2 методами:

1. Через Налоговую инспекцию (ФНС) — единовременным платежом (по окончании года, в котором человеком оплачивалась учеба в автошколе).
2. Через работодателя — ежемесячными платежами (после проведения оплаты за услуги автошколы), которые могут идти до конца года или до исчерпания вычета.

Отметим, что в ряде случаев для исчерпания вычета по первой схеме может не хватить одного единовременного платежа, в то время как по второй схеме для исчерпания вычета может хватить и одного платежа. Это зависит от:

• величины расходов на учебу в автошколе;
• зарплаты налогоплательщика и иных доходов, которые облагаются НДФЛ.

Законодательное регулирование вопроса

Большинство пользователей возмещения части затрат по учебе составляют студенты, получающие профессию в ВУЗе или ином учебном заведении. Однако это вовсе не значит, что оформить возврат за обучение вождению запрещено. Данный вид расходов также относится к тратам на образование.

ВАЖНО !!! Так как вычет является социально направленным, то обращаться за возвратом возможно ежегодно при наличии оснований.

Например, в 2021 году Смирнов оплатил собственное обучение вождению и получил компенсацию по налогам. В 2023 произвел оплату за ребенка и также сможет претендовать на вычет.

Сколько максимально можно вернуть

По закону гражданину возвращается не вся сумма денег, потраченная им на обучение в автошколе, а лишь ее часть. Налог возвращается только с суммы, не превышающей 120 000 рублей.

Причем эта сумма включает в себя не только затраты на обучение, но и:

• медицинские услуги;
• пенсионные взносы;
• независимую оценку квалификации.

К примеру, если гражданин потратил на обучение в автошколе лишь 35000 рублей, а на лечение еще 100 000 рублей, то ему вернется налог только со 120 000 рублей.

По закону на обучение в автошколе своих детей гражданин может потратить лишь 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

Таким образом, гражданин может вернуть налоговый вычет за автошколу:

• 120 000*0,13 =15 600 рублей за собственное обучение;
• 50 000 *0,13=6 500 рублей за обучение своих детей.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ

Чтобы правильно заполнить декларацию пользователь должен:

1. Установить на свой компьютер программу «Декларация». Помните: скачивать нужно программу именно того года, за который пользователь хочет получить вычет. К примеру, если он подает документы в 2021 году, то и программу нужно скачивать этого же года.
2. Заполнить в программе вкладки «Задание условий», «Сведения о декларанте».
3. На вкладке «Доходы, полученные в РФ» ввести информацию о зарплате в полном соответствии с полученной справкой 2-НДФЛ.
4. Добавить данные об организации, в которой он работает.

Для этого ему нужно:

• нажать на зеленый плюс, расположенный в верхней части экрана;
• в открывшееся окно внести все данные из справки 2-НДФЛ;
• проверить введенные данные, нажать на кнопку «Да».

• Добавить сведения обо всех выплатах, полученных им за предшествующий год.

Для этого ему нужно:

• вновь нажать на зеленый плюс, расположенный уже в нижней части экрана;
• заполнить все поля в соответствии с полученной справкой 2-НДФЛ. Помните: данную операцию проводят по всем доходам: зарплате за каждый месяц, отпускным, больничным, иным выплатам;
• заполнить нижнюю часть вкладки также по справке 2-НДФЛ.
• Перейти на вкладку «Вычеты».
• В верхней части экрана нажать на кнопку «Социальные».

Помните: если заявитель оформляет вычет на себя, то он заполняет вкладку «Свое обучение». Здесь вносят:

• сумму, потраченную человеком на обучение в автошколе. Причем указывают сумму даже в том случае, если она превышает 120 000 рублей. Формируя декларацию, система самостоятельно скорректирует данную сумму.

Если же заявитель получает вычет на детей, то ему нужно:

• нажать на зеленый плюс. Обычно кнопка располагается в правой части экрана;
• ввести сумму, которую пользователь потратил на обучение своих детей.

Возврат НДФЛ за обучение ребенка в автошколе

На детей пп. 2 п. 1 ст. 219 НК также позволяет получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Требования следующие:

• возмещаются расходы на учебу родного или опекаемого ребенка, а также сестры или брата (родных хотя бы по одному родителю);
• возраст обучающегося не превышает 24 года;
• допустимая форма обучения — только очная.

Максимальная сумма расходов:

• на брата или сестру — общие для социальных вычетов 120 000 руб.;
• на каждого ребенка — дополнительные 50 000 руб. на обоих родителей вместе.

Пример 3

В 2017 г. Наталья оплатила курсы вождения 18-летнему сыну. Потратила 56 300 руб. В 2018 г. Наталья заполнила декларацию на предельно допустимый вычет 50 000 руб. и вернула из бюджета 6 500 руб.

Больше за 2017 г. ни Наталья, ни муж за учебу ребенка получить вычет не вправе.

В случае с учебой детей, помимо договора со школой и платежек, потребуются дополнительные документы:

• справка об очной форме, если в договоре это не прописано (подробнее – см. письмо Минфина от 08.06.2012 № 03-04-05/5-705);
• подтверждение родства с обучающимся (свидетельство о рождении).

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Чтобы вернуть часть излишне выплаченного налога, нужно соответствовать двум требованиям. Причем не только гражданину, но и организации, в которой проходит обучение:

• автошкола должна иметь лицензию;
• ученик должен быть налоговым резидентов Российской Федерации и получать налогооблагаемый по ставке 13% заработок.

Студенты, пенсионеры, дамы в отпуске по уходу за ребенком и безработные не претендуют на льготу, ввиду отсутствия налогообложения их доходов. Вычет уменьшает налоговую базу только по тем доходам, с которых удерживается НДФЛ равный 13 процентам, поэтому «пролетают» и индивидуальные предприниматели, кроме работающих на ОСН.

Вышеперечисленные категории граждан претендуют на налоговую льготу:

Если статус приобретен не с начала года, а часть года у гражданина была заработная плата, облагаемая НДФЛ.

При наличии других источников дохода, с которых удерживается НДФЛ в размере 13% (например, сдача недвижимости в аренду).

Налоговую компенсацию разрешено получать за близких родственников. К коим относятся:

• родители;
• муж или жена;
• брат и сестра;
• дети, в том числе и подопечные.

Какие документы требуются

Процесс возврата начинается с подготовки документов. Обратиться в налоговый орган можно в течение трех лет с момента оплаты автокурсов. Перечень документации небольшой:

• личные документы лица, оформляющего вычет: паспорт, свидетельство ИНН (при наличии), номер СНИЛС;
• договор на обучение, оформленный на заявителя;
• подтверждение родственных связей с лицом, проходившим учебу в образовательной организации при компенсации затрат на ребенка;
• копия лицензии образовательной организации;
• подтверждение оплаты;
• 3-НДФЛ и 2-НДФЛ за год, в котором производился платеж за автокурсы;
• заявление на вычет.

Правом на вычет обладают лица, которые потратили собственные денежные средства на оплату образовательных услуг.

При этом право на вычет существует при оплате услуг в пользу образовательной организации любой формы собственности – как частной, так и государственной (муниципальной). А это значит, что вернуть деньги можно и за обучение в автошколе или других учреждениях дополнительного профессионального образования. Важно, чтобы у такой организации была соответствующая лицензия.

Если оплата осуществлялась за счет средств МСК, то вычет получить (в части указанных расходов) нельзя.

Когда подавать заявку на вычет

Выплата осуществляется исключительно после подачи налогоплательщиком необходимого пакета документов. Вы сами можете выбрать, каким способом получить выплату за обучение. Их есть несколько:

• По окончании года, в который была совершена оплата за обучение, обратиться в налоговую инспекцию. Лично посетив ИФНС, вы сможете узнать точный перечень документов, а подать их можно как лично, так и онлайн через личный кабинет на сайте.
• Если выплата нужна до конца этого года, лучше всего обратиться к работодателю, но посетить ИФНС с целью подтверждения оплаты и личности все равно придется. Пакет документов также будет неизменным для получения вычета с подоходного налога.

Возврат подоходного налога за обучение в автошколе

Для возвращения части денег нужно направить соответствующие документы в налоговую инспекцию. Но прежде необходимо выбрать вариант сдачи:

1. Через работодателя вернуть средства можно в том году, когда проходили занятия. Документация подается через начальство и бухгалтерию. В налоговую обращаются за подтверждением вычетов с заработной платы.
2. Через ФНС. В инспекцию необходимо обратиться в конце того года, когда осуществлялись занятия.

Чтобы получить подоходные выплаты за курсы по вождению, нужно:

• Сохранить платежные бумаги.
• Получать ежемесячно зарплату, с которой в бюджет перечисляются 13 % в тот год, когда проходила учеба.
• Документально подтвердить в ИФНС права на получение вычета.

Заявление дополняется стандартным пакетом документов.

Получение вычета на обучение у работодателя после 2018 года

Получение налогового вычета за учебу может быть осуществлено через работодателя. В таком случае Вам нужно все равно сначала обратиться в налоговую инспекцию с тем же пакетом документов (кроме справки 2-НДФЛ с места работы), а также указать в заявлении данные своего работодателя (наименование, ИНН/КПП, юридический и фактический адрес).

Ваше заявление будет рассмотрено в течение месяца и по окончании камеральной проверки выдадут уведомление — право на получение вычета. Его нужно будет передать по месту работы (расчетный отдел, бухгалтерия и т.п.). Со следующего месяца при начислении ежемесячной зарплаты НДФЛ удерживаться не будет, то есть «на руки» Вы будете получать на 13% больше обычной месячной выплаты до тех пор, пока сумма заработной платы нарастающим итогом не достигнет суммы вычета.

Где и как забирать деньги?

По состоянию на 2020 год, доступно несколько способов получить выплату:

• Наличными. Для этого в заявлении нужно указать, что вы желаете получить выплату в твердом выражении. В таком случае после рассмотрения заявления с гражданином свяжутся, чтобы назначить ему время и место передачи денег. Наличные выдаются в кассе ФНС при территориальном отделении службы;
• На карту или банковский счет. Чтобы деньги были выданы таким образом, в заявке требуется попросить сотрудников перечислить деньги на счет/карту, а также вписать свои реквизиты. После осуществления перевода ФНС оповестит вас смс-сообщением или письмом на электронную почту о завершении процедуры передачи средств;
• Через Почту России. Достаточно указать в заявке свой почтовый адрес вместе с индексом. Там же нужно попросить сотрудников ФНС отправить деньги по почте. Извещения поступят сначала от ФНС о пересылке, затем от Почты России о доступности денег (как только будет завершен перевод). В в этих же уведомлениях указывается, в какое отделение почтовой связи следует обратиться за деньгами. В ОПС покажите паспорт, после чего сотрудники почты выдадут вам деньги за вычетом комиссии (3-8% в зависимости от суммы перевода).

Кто может получить налоговый вычет

Чтобы вернуть часть денег за обучение в автошколе, необходимо иметь постоянную регистрацию и официальное трудоустройство.

Ситуация с ИП обстоит другим образом. Они налог на доходы не платят, соответственно, и налоговый вычет получить не смогут.

Если с собственным обучением мы разобрались, то как быть с обучением третьих лиц? Есть ли возможность, скажем, обучить детей и вернуть часть денег от обучения? Да, но есть один правовой нюанс.

Обязательным условием является оформление договора на работающего родителя, который уплачивает налог на доход.

Если вы собираетесь обучить своего 18-летнего ребенка, то договор с автошколой оформляйте на себя как на родителя.

Также читайте: С какого возраста можно водить машину и получать права

Можно ли вернуть налоговый вычет за автошколу

Само понятие налоговых вычетов еще не до конца вошло в привычку у граждан. Они не привыкли возвращать деньги, уплаченные дважды. Еще более необычной практикой является возврат части денежных средств, потраченных на собственного ребенка.

При этом если в одном налоговом периоде происходило одновременное обучение родителя и ребенка, то вычеты считаются отдельными, а не суммируются. Это же касается оплаты обучения двух и более детей. Более того, на НЧ могут даже претендовать старшие братья или сестра, оплачивающие учебу младшим детям в семье.

Обучение в автошколе тоже попадает под налоговый вычет. Его можно получить в следующих случаях:

• При оплате за собственное обучение
• Оплата за братьев и сестер до 24 лет
• Внесение оплаты за обучение детей до 24 лет
• При оплате за детей до 24 лет, находящихся под опекой.

Нерезиденты РФ не могут претендовать на НВ. Также компенсировать часть обучения не получится в случае его оплаты работодателем. Если же в последующем работник вернул потраченные средства, то он сможет подать документы на НВ.

Для получения права на НВ плательщик должен иметь доходы, облагаемые налогом. Поэтому если оплата была произведена средствами материнского капитала, то это не дает возможность получить налоговый вычет. Тоже самое касается средств от выигранных денег, дивидендов или подаренных ценностей и сертификатов.

Этот налоговый вычет положен согласно ст.219 Налогового кодекса РФ. Стоит отметить, что в нем есть определенные нюансы, касающиеся оплаты за братьев/сестер или детей под опекой/попечительством. Для них существует ограничение по выбору форм обучения — указанный для вычета возраст до 24 лет актуален только при очной форме обучения. В остальных случаях НВ доступен до 18 лет. С автошколами редко бывают сложности, они предоставляют очное обучение, но аналогичный вычет можно получать и в других образовательных учреждениях, поэтому о возрастных ограничениях и их взаимосвязи с формой обучения стоит знать заранее.

Налоговый вычет: возвращаем часть платы за обучение в автошколе

О налоговом вычете за обучение слышали многие, но почему-то мало кому приходит в голову, что автошколы тоже причислены к учебным заведениям. А значит их выпускники (или их родители) могут вернуть пусть небольшую, но явно нелишнюю сумму от государства. Вот вам очередной полезный лайфхак о том, как это сделать.

Самостоятельное обучение водительскому мастерству отменили ещё несколько лет назад, поэтому теперь, чтобы получить права необходимо отучиться в автошколе. Иными словами, получить образовательную услугу, которая предоставляется на платной основе. А по закону мы можем вернуть из бюджета часть потраченных на учёбу средств. Конечно, сумма налоговой скидки небольшая и составляет порядка 3-4 тысяч рублей, но почему бы не получить эти деньги? К тому же, сделать это можно на вполне законных основаниях и без особых заморочек.

Кому полагается налоговый вычет?

Итак, для начала определим, каждый ли ученик автошколы может претендовать на компенсацию уплаченных за обучение налогов от государства. Да, каждый. Если получает доход, облагаемый по ставке 13%. Иначе говоря, официально работает. В России, конечно же. А деньги за обучение заплатил из собственного кармана (или кармана родителей), не используя средства работодателя или материнский капитал.

Таким образом компенсацию налогов, уплаченных в госбюджет, можно получить:

• за собственное обучение;
• за обучение детей возрастом до 24 лет (тогда в договоре нужно указать, что ваш ребёнок – ученик, но платить за обучение будете вы);
• за обучение опекунов и подопечных возрастом до 18 лет. И даже после прекращения опекунства право на вычет сохраняется до достижения ребёнком 24 лет (в договоре с автошколой также необходимо прописать, что именно вы понесёте расходы на учёбу вашего опекуна или подопечного);
• за обучение брата или сестры до достижения ими возраста 24 лет (плательщик и ученик также чётко прописываются в договоре).

Впрочем, в автошколах с оформлением документов для компенсации налогов сталкиваются регулярно, поэтому сотрудники подскажут, как правильно оформить договор. По крайней мере, в автошколе «ХАЙВ!» с этим у вас точно не будет никаких проблем.

Важное дополнение относительно возраста. Вы можете получить вычет за обучение ребёнка/опекуна/подопечного/брата/сестры даже за тот год, в котором им исполнилось 24. Это следует из уточнения, которое сделал Минфин России в письме от 28.08.2012 года № 03-04-05/8-1010.

Похожие записи:

• Алименты на четверых детей: размер, условия, варианты уплаты
• Миграционный учет иностранных граждан в РФ в 2023 году
• Заявление о смене налогового режима ЕНВД в Контур.Экстерн