Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоговые льготы положены военным пенсионерам в России». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Процедура реализации льготной программы предполагает обращение в налоговый орган. Первое, что необходимо сделать — это установить подходящее отделение ИФНС. Структуру следует выбирать с учетом места регистрации пенсионера. Чаще ограничений по срокам обращения нет, фактически заявление на льготу можно подать в любой период времени. Однако считается, что лучшим вариантом будет оформление до 01 ноября того года, когда необходимо использовать государственную поддержку.
После определения подразделения инспекции следует подготовить пакет документации. Она прилагается непосредственно к заявлению. В нее входят следующие бумаги:
- документ, устанавливающий личность;
- ИНН;
- справка из пенсионного фонда;
- сведения от военкомата о статусе бывшего военнослужащего;
- свидетельство, устанавливающее права на имущество.
Необходимо заранее подготовить опись передаваемых документов в целях контроля над процедурой их принятия и рассмотрения.
После рассмотрения заявления, которое занимает около 5-ти рабочих дней, военному пенсионеру высылают уведомление. Если итог положительный, тогда льгота начинает действовать в тот же месяц. Когда налоговая отказывает, то чаще это происходит ввиду отсутствия необходимых сведений. Обычно такие ошибки можно исправить сразу, в противном случае допускается подача жалобы руководителю выбранного подразделения налоговой инспекции и оспаривание решения.
Если имеется опыт реализации прав на льготу в связи с наличием статуса военного пенсионера, то поделитесь информацией в разделе комментариев, а также задайте свои вопросы.
Как повысят пенсии военным пенсионерам в 2023 году с учетом дополнительной индексации на 10%
С учетом нового закона, принятого Госдумой, будет установлен следующий механизм повышения военной пенсии в 2023 году:
- В период с 1 января по 1 июня всем военным пенсионерам выплачивается ежемесячная доплата в размере 8,6% от назначенной пенсии.
- Начиная с 1 июня 2023 года размер доплаты увеличивается до 19,5% от назначенной пенсии. С учетом этого будет обеспечено дополнительное повышение размера выплат на 10% (наглядно при расчетах с помощью индексов: 1,086 × 1,1 = 1,195, то есть увеличение на 19,5%).
-
С 1 октября 2023 года:
- доплаты в 19,5% отменяются, но вводится надбавка в размере 15,5% для участников Великой Отечественной войны и членов их семей;
- проводится плановая индексация денежного довольствия военнослужащих — согласно Постановлению Правительства № 719 утверждено увеличение на 4%;
- увеличивается понижающий коэффициент, используемый при начислении пенсии военным — с 74,00 до 85,47% (0,8547 / 0,74 = 1,155, то есть на 15,5%).
При выходе на пенсию военнослужащего по выслуге лет, ему также полагаются налоговые льготы.
Для того чтобы получить статус военного пенсионера, необходимо:
- выйти на пенсию по инвалидности или по возрасту;
- 20 лет непрерывно прослужить ВС РФ.
Льготы для военных пенсионеров установлены на федеральном уровне. Согласно действующему законодательству данные категории граждан имеют право на полное освобождение от уплаты налога за всё имущество, находящееся у них собственности.
При запоздалой подаче заявления для получения налоговых послаблений, пенсионер может потребовать произвести перерасчет налога за последние 3 года.
Для данной категории граждан предусмотрены и иные льготы:
- получение квартиры или дома на самостоятельно выбранном месте жительства при уходе на пенсию;
- получение участка земли для жилищного строительства вне очереди;
- после ухода на пенсию данная категория граждан остается в списках на получение жилплощади по последнему месту прохождения военной службы;
- военные пенсионеры получают помощь при изменении места жительства, строительстве жилплощади и пр.
Бывшие военные, ушедшие на заслуженный пенсионный отдых, обладают некими прерогативами в области имущественного сбора. В связи с довольно частыми трансформациями законодательства возникает путаница, и люди задаются вопросом, платят ли военные пенсионеры налог на имущество. На основании анализа действующих юридических норм стоит ответить на заданный вопрос утвердительно. Как и все люди, пожилые военные в полной мере не освобождаются от уплаты данного сбора. Однако имеют некоторые послабления.
По налогу на имущество для военных пенсионеров в 2020 году льготы предполагают абсолютное избавление от оплаты лишь за один объект одного вида. Например, Сидоров, полковник в отставке, получает пенсию по военному стажу. Он является владельцем двух квартир, одного гаража. По своему выбору пенсионер не станет оплачивать налог на имущество за одну из квартир и гараж. За вторую — вынужден заплатить в полном объеме.
Льготы служащим срочной службы
Служащие срочной службы — это служащие по призыву сержанты, старшины, солдаты и матросы, проходящие военную службу по призыву, курсанты организаций ВПО и специализированных образовательных организаций высшего образования до заключения с ними контракта о прохождении службы (ст. 2 76-ФЗ). В таблице представлены сведения о наличии льгот на земельный, имущественный, транспортный налог и какие налоги снимают с ЗП военных срочной службы: освобождают от налога на имущество и НДФЛ. По общим правилам начисляется транспортный и земельный.
Вид Предоставляемое освобождение Условия предоставления и действующие вычеты НДФЛ, 13% Есть, не оплачивают Нет Земельный, 0,3-1,5% Нет Нет Имущественный, 0% на один объект, при общероссийской ставке до 0,1-2% Есть, не оплачивают Нет Транспортный, от 2,5 руб. на 1 л/с. Нет Нет Начисление заработной платы
Военные -контрактники получают денежное вознаграждение за несение службы. Оно выплачивается каждый месяц и представляет собой сумму из окладов, указанных в контракте и окладов, получаемых в зависимости от должности. Помимо этого, к выплате могут быть добавлены премии.
Все военные, проходящие службу по контракту, обладают правом получить помещение, где они будут проживать вместе с семьей. Жилое помещение должно:
- отвечать установленным нормам,
- предоставляться не позднее чем через 3 месяца после приезда на место несения службы,
- предоставляться в конкретном населенном пункте — там, где расположено воинское подразделение.
Если человек заключил контракт о военной службе до 1998 года, то он имеет возможность получить субсидию на приобретение или строительство жилья. Подобная выплата положена не всем, а только тем, кто был признан нуждающимися.
Военный может претендовать на получение субсидии, если срок несения службы превысил 20 лет. Кроме того, ему могут предоставить жилье из госжилфонда бесплатно.
Сроки заявления о правах на льготы
По закону, существует конкретный период времени, в которые бывший военный служитель будет иметь возможность заявить о собственном праве на льготы. Военнослужащий на пенсии может подать документы в федеральную налоговую по своему месту прописки, до первого ноября года, в котором он желает получить льготы. Если гражданин нарушил сроки подачи документации, то его не лишают данного права на льготы, но процесс налогового расчета усложняется.
ВАЖНО !!! Кроме этого, военнослужащий имеет возможность получить перерасчет налога, за прошлые периоды. Для этого необходимо написать заявление, но стоит помнить, что это возможность сделать только в границах исковой давности.
Если есть такое желание, то гражданин может выбрать один из своих недвижимых объектов, который он желает лишить налогообложения. Поэтому при оформлении заявления на получение льгот, можно указать конкретный объект недвижимости. Если пенсионер не укажет при написании документа ни одной недвижимости, инспекторы налоговой службы имеют возможность самостоятельно решить, какой из объектов военнослужащего будет лишен налогообложения, или для которого применится ослабление.
Не стоит волноваться о том, какой из объектов будет выбран налоговыми инспекторами, ведь по закону льготное ослабление применяется для наиболее дорого варианта недвижимости гражданина. В данную категорию не попадают объекты, стоимость которых превышает 300 млн рублей.
Говоря о пенсии военным в 2023 году, стоит отметить, что бывшие военнослужащие смогу получить значительные льготы касательно налогообложения недвижимости. Это поможет поддерживать стабильный уровень жизни пенсионера, при этом не лишаясь собственного права на эту недвижимость. Также пенсионер сможет пользоваться другими привилегиями, описанными в данной статье, предоставленные посредством государственной поддержки за военную службу.
Имущественные привилегии
Бывший военный, который отправился на заслуженный отдых, имеет некоторые прерогативы при выплате имущественного сбора. Налог на имущество (если оно не одно) военные пенсионеры должны платить, так как полноценного избавления от начислений нет. Но оплата производится в сумме меньшей, чем требуется от других граждан.
Для получения послабления нужно обратиться в районную инспекцию. Осуществляется процедура самим престарелым гражданином или его доверенным лицом, но при наличии нотариально заверенной доверенности. Но подача на данный момент должна произойти до 1 ноября, по причине осуществленного в будущем расчета налогообложения.
Помимо заявления следует предоставить такие бумаги:
- Паспортные данные с ИНН.
- Удостоверение пенсионера.
- Документацию, подтверждающую владение недвижимым имуществом.
- Подтверждение того, что лицо вышло на пенсию, трудовую книжку.
Заявление (бланк) можно найти на официальном портале государственной структуры или непосредственно в самом органе.
Подоходный налог с пенсии
В соответствии с п. 1.7 ст. 208 НК РФ пенсии признаются доходом, полученным из источников РФ по выплатам от российских организаций или за ее пределами от иностранной компании через обособленное подразделение в РФ. А доходы подлежат налогообложению по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).
Чтобы разобраться с вопросом, облагается ли ваша пенсия НДФЛ, необходимо учесть следующее:
- Пенсии государственного обеспечения, согласно п. 2 ст. 217 НК РФ, не подлежат налогообложению НДФЛ, за исключением выплат при наличии у физлица добровольного страхования накопительной части пенсии.
- Пенсии негосударственного обеспечения облагаются НДФЛ в силу норм п. 2 ст. 213.1 НК РФ (за исключением выплат, предусмотренных п. 1 ст.213.1 НК РФ).
В рамках НК РФ порядок налогообложения пенсий, формируемых путем перечисления взносов в государственные или негосударственные фонды, имеет разную специфику.
Таким образом, НДФЛ облагаются пенсии негосударственного обеспечения.
О том, какая будет пенсия при отсутствии трудового стажа, узнайте из этой публикации.
Варианты государственной поддержки, проявляющейся в виде предоставления военным пенсионерам льгот, зависят от видов налогов, которые устанавливает Налоговый кодекс РФ. Соответственно, льготная программа может реализовываться по следующим направлениям:
- Транспортные льготы. Один из самых распространенных вариантов, подразумевающий, помимо военных пенсионеров, еще ряд субъектов для оказания им помощи. Смысл транспортной льготы в том, что она предполагает скидку на налоги, снижение ставки и перерасчет ранее выплаченных средств. Подробнее про транспортный налог для пенсионеров читайте здесь.
- Земельные льготы. Военные пенсионеры не могут полностью освобождаться от данного платежа, однако, вносят его в особом порядке. Процедура оформления будет устанавливаться местными органами власти. Подробнее о земельном налоге для военнослужащих на пенсии.
- Льгота на приобретение жилья. Военнослужащие имеют в данном случае несколько вариантов. Один предполагает получение жилья бесплатно, что требует постановки в очередь, а второй предусматривает оформление субсидии, то есть денежной помощи на погашение всей или части стоимости квартиры, дома.
- Имущественные льготы. Речь идет как раз о налогах на недвижимость. Как указывалось выше, имущество должно соответствовать определенным условиям, в результате чего военный пенсионер сможет полностью освободиться от своих налоговых обязательств по одному из объектов. Если хотите узнать про категорию льгот подробнее, перейдите по ссылке.
- Льготы в виде подоходного налога. У военных пенсионеров он не высчитывается с пенсий, компенсаций, страховок и подарков до 10-ти тысяч рублей. О подоходном налоге для военнослужащихнаписано тут.
Также военные пенсионеры имеют некоторые привилегии при получении медицинской помощи. Для них строятся персональные санатории, формируются отдельные программы лечения, и даются скидки при покупке лекарств.
Когда необходимо подтверждать право на льготу
Заявка на послабление должна быть составлена до 1 ноября текущего года — в котором человек хочет воспользоваться своими привилегиями. Если этот срок нарушить, то процедура усложняется, но этого права пенсионер не лишается. В данном случае потребуется воспользоваться сроком исковой давности, который составляет 3 года.
В течение этого периода льготник имеет право воспользоваться своими привилегиями.
Также пенсионер имеет право самостоятельно выбрать объект, который не будет облагаться налогом. Об этом необходимо прописать в своём заявлении. В большинстве случаев люди распространяют это право на объект, за который необходимо платить наибольшую сумму, но при этом следует учитывать, чтобы объект не выходил за вышеописанные рамки, ограничивающие привилегии.
Налоговые послабления для военных пенсионеров
Льготы военным пенсионерам предоставляются по каждому объекту отдельно при поступлении заявления, в котором излагается просьба. При этом, если гражданин вовремя не воспользовался послаблением, то у него имеется срок исковой давности, составляющий 3 года.
Если срок истек, то обращаться в уполномоченные органы необходимо повторно. Послабления могут применяться относительно транспорта, земли, а также недвижимости.
Чтобы получить льготу необходимо соблюдать определенный порядок обращения. Что необходимо сделать пенсионеру?
- Изучить полагающиеся льготы, проверить на соответствие требованиям свое имущество.
- Подготовить необходимый для обращения пакет документов.
- С собранными бумагами обратиться в ФНС.
Основное условие — заявительный характер получения всех описанных мер поддержки. Это означает, что военные-контрактники, срочники, пенсионеры либо их родственники должны лично явиться в ФНС и предоставить заявление и необходимый пакет документов. Какие документы собрать:
- паспорт;
- заявление;
- военный билет;
- ИНН;
- правоустанавливающие документы на имущество, находящееся в собственности;
- выписку о составе семьи с паспортными данными супруга и информацией о детях.
Заявительный порядок не распространяется на льготу по НДФЛ. Законодательные акты, регулирующие, платят ли военные подоходный налог с пенсионных выплат, не предусматривают подачу заявления на ее получение. Форма заявления установлена приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-721/897@. Если заявление не предоставлено, льготу назначат на основании данных, которые имеются у налогового органа, в том числе путем запроса (письма ФНС России № БС-4-21/12286@от 25.06.2019, № БС-4-21/12220 от 24.06.2019). Способы подачи:
- личное посещение отделения ФНС или МФЦ;
- почтовым отправлением;
- через сервис «Личный кабинет налогоплательщика».
Льготы военным пенсионерам по транспортному налогу устанавливаются местными законодательными органами и не действуют на всей территории России. В стране всего в нескольких регионах существуют подобные льготы.
Где в России для военных пенсионеров существуют скидки на оплату ТН:
- В Республике Карелия.
Скидка на автоналог для данной категории граждан здесь составляет 50%.
- В Мурманской области и др.;
Налоговые льготы для военнослужащих по контракту, налог на землю, недвижимость и имущество
Вместе с тем это не исключает возможности освобождения названной категории граждан от уплаты земельного налога. Так, нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков ( ст. 387 Налогового кодекса).
Таким образом, по вопросам, связанным с освобождением отдельных категорий граждан от уплаты земельного налога, необходимо обращаться в представительный орган муниципального образования по месту нахождения земельного участка.
Федеральным законом от 22.08.2004 N 122-ФЗ »О внесении изменений в законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации в связи с принятием Федеральных законов »О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон »Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» и »Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» были внесены изменения в Федеральный закон от 27.05.1998 N 76-ФЗ »О статусе военнослужащих» в части замены налоговых льгот для военнослужащих и граждан, уволенных с военной службы по достижении ими предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно- штатными мероприятиями, имеющих общую продолжительность военной службы 20 лет и более, денежной компенсацией.
В силу п.
7 ст. 24 Федерального закона от 27.05.1998 N 76-ФЗ »О статусе военнослужащих» гражданам, уволенным с военной службы по достижении ими предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющим общую продолжительность военной службы 20 лет и более, выплачивается денежная компенсация в размере фактически уплаченных ими земельного налога и налога на имущество физических лиц в порядке и размерах, устанавливаемых Правительством Российской Федерации.
Новые статьи:
2 марта 2020 г.
Делим участок на два.
Как правильно по закону разделить земельный участок на две части. Читать.
7 января 2020 г.
Утепляем стены, не боясь грызунов.
Как правильно выбирать утеплитель для стен дома, который не прогрызут мыши и крысы. Подробнее.
10 декабря 2020 г.
Льготы военным пенсионерам по налогу на недвижимость
Военные пенсионеры могут воспользоваться своим правом на освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц.
Об этом Письмо Минфина РФ от 27.08.2010 N 03-05-06-01/104.
В соответствии со ст. 4 Закона Российской Федерации от 09.12.1991 N 2003-1 »О налогах на имущество физических лиц» (далее — Закон N 2003-1) от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются, в частности, граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более, а также пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации.
Согласно ст. 5 Закона N 2003-1 лица, имеющие право на льготы по налогу на имущество физических лиц, самостоятельно представляют необходимые документы в налоговые органы. В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы перерасчет суммы налога на имущество физических лиц производится не более чем за три года по письменному заявлению налогоплательщика.
Земельный налог на основании ст. 387 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Налоговый кодекс) устанавливается Налоговым кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с Налоговым кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязателен к уплате на территории этих муниципальных образований.
Устанавливая земельный налог, представительные органы муниципальных образований определяют налоговые ставки в пределах, установленных Налоговым кодексом, порядок и сроки уплаты налога.
На федеральном уровне в отношении военных пенсионеров налоговые льготы и уменьшения налоговой базы по земельному налогу не предусмотрены. Вместе с тем это не исключает возможности освобождения названной категории граждан от уплаты земельного налога. Так, нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков ( ст. 387 Налогового кодекса).
Таким образом, по вопросам, связанным с освобождением отдельных категорий граждан от уплаты земельного налога, необходимо обращаться в представительный орган муниципального образования по месту нахождения земельного участка.
Федеральным законом от 22.08.2004 N 122-ФЗ »О внесении изменений в законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации в связи с принятием Федеральных законов »О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон »Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» и »Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» были внесены изменения в Федеральный закон от 27.05.1998 N 76-ФЗ »О статусе военнослужащих» в части замены налоговых льгот для военнослужащих и граждан, уволенных с военной службы по достижении ими предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно- штатными мероприятиями, имеющих общую продолжительность военной службы 20 лет и более, денежной компенсацией.
В силу п. 7 ст. 24 Федерального закона от 27.05.1998 N 76-ФЗ »О статусе военнослужащих» гражданам, уволенным с военной службы по достижении ими предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющим общую продолжительность военной службы 20 лет и более, выплачивается денежная компенсация в размере фактически уплаченных ими земельного налога и налога на имущество физических лиц в порядке и размерах, устанавливаемых Правительством Российской Федерации.
Новые статьи:
2 марта 2020 г.
Делим участок на два.
Как правильно по закону разделить земельный участок на две части. Читать.
7 января 2020 г.
Утепляем стены, не боясь грызунов.
Как правильно выбирать утеплитель для стен дома, который не прогрызут мыши и крысы. Подробнее.
10 декабря 2020 г.
Налоговые льготы для военных пенсионеров.
Какие налоговые льготы на землю и транспорт есть для военных пенсионеров и как их получить от государства. Подробнее.
16 ноября 2020 г.
Бизнес на разведении кур.
Как правильно начать разводить кур и что лучше продавать, мясо или яйца. Подробнее.
17 октября 2020 г.
Похожие записи: