Налоговый вычет: как вернуть часть денег при строительстве дачи

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет: как вернуть часть денег при строительстве дачи». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?

Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.

Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?

Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:

• выписка из ЕГРН;

• справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)

• копия договора купли-продажи дома;

• платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);

• копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);

• справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).

Условия получения вычета

Получить налоговый вычет после покупки земельного участка имеют возможность:

• граждане Российской Федерации;

• налоговые резиденты России.

Также необходимо быть официально трудоустроенным, либо являться плательщиком подоходного налога 13%.

Гражданин должен быть собственником участка и дома, который там располагается, либо иметь свою долю. Возврат НДФЛ при покупке земельного участка без дома тоже имеет место, но уже после того как дом будет возведен. Важно, чтобы дом значился как жилой.

Жилой дом отличается от садового по техническим характеристикам: он должен соответствовать нормам высоты, этажности, безопасности, иметь коммуникации, быть построенным из капитальных материалов. Это нужно учитывать при проектировании.

Возмещению могут подлежать такие расходы, как: возведение, ремонт, отделочные работы, покупка стройматериалов, проведение коммуникаций, сметная документация. Средства, затраченные на услуги дизайнеров, риэлторов, покупку мебели, не применимы к возмещению.

Налог не возвращается, если:

• покупка оплачивалась работодателем, либо была произведена на бюджетные средства, государственные субсидии;

• участок покупался у взаимозависимого гражданина — близкого члена семьи, подопечного, опекуна;

• покупатель уже исчерпал ранее свой вычет.

Какими способами можно вернуть НДФЛ с покупки земельного участка

Вернуть налог можно на следующий год после сделки купли и продажи земли. Для этого потребуется:

• Полно и корректно подать информацию в налоговой декларации 3-НДФЛ.

• Получить справку 2-НДФЛ у работодателя. Она служит подтверждением оплаты налога, который перечислялся в бюджет НДФЛ.

• Подготовить пакет документов: о праве собственности на землю, дом, о подтверждении расходов на постройку.

Затем нужно пойти в ближайший налоговый орган, либо в офис многофункционального центра, взяв с собой документы. Примерно в течение 3-4 месяцев налоговая инспекция будет проверять их. При успешном завершении деньги отправятся на расчётный счёт.

Получение налогового вычета при покупке участка доступно у работодателя. После регистрации сделки с недвижимостью порядок действий следующий:

1. Составить заявление на получение уведомления налогового органа о том, что заявителю положен вычет.

2. Подготовить пакет документов, который будет рассмотрен ниже.

3. Прийти в Налоговую по месту жительства, принести копии и подлинники документов, заявление.

Ответы на часто задаваемые вопросы по налоговому вычету по НДФЛ

Вопрос №1: Можно ли зарегистрировать недвижимость, находящуюся на дачном участке земли как жилую, чтобы получить законный налоговый вычет?

Допустимый вариант, но дом при этом должен иметь соответствующие признаки жилого (электричество, водоснабжение и т. п.). По ст.15 ЖК РФ, жилым называется изолированное помещение, которое в действительности пригодно для регулярного проживания, соответствует сантехническим нормам и требованиям российских законов. Когда у строения будет назначение жилое, тогда его собственник будет вправе получить имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ).

Вопрос №2: Полагается ли вычет при приобретении участка земли с незарегистрированным жилым домом после оформления этого дома на покупателя?

Нет, так как отсутствует документ, подтверждающий покупку дома.

Вопрос №3: Можно ли получить возврат налога, если на купленном под ИЖС участке в 2010 г. дом был построен только в 2011 г.?

Можно, вычет оформляется после окончания строительства и получения всех правоустанавливающих собственность документов. Сумму вычета составляют подтвержденные документально расходы на строительство.

Вопрос №4: Как лучше оформить дачу при покупке для признания права на льготу, если цена земли и жилого дома по отдельности превышает 2 млн руб.?

Оптимальный вариант – оформить на одного человека дом, на второго участок. Тогда каждый из новых владельцев указанных объектов сможет получить сумму вычета.

Вопрос №5: Можно ли претендовать на возврат денег, если дача приобреталась в ипотеку?

Можно, если единая сумма с учетом процентов по ипотеке не превышает установленного максимума.

Для получения вычета через налоговую инспекцию нужно:

* Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;

* Получить справку по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ;

* Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета;

* Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

С 21 мая 2021 года получение налогового вычета по расходам на покупку дачи упрощается. Не надо собирать документы и ходить в налоговую инспекцию: вычет оформляется автоматически после отправки заявления в личном кабинете налогоплательщика. Важный момент: сделка по покупке (или строительству) дачи должна проходить через банк, который должен быть участником информационного взаимодействия с Федеральной налоговой службой (это можно уточнить в своей финансовой организации).

Налог при покупке земли

Раньше продавцами активно применялась практика занижения цены продажи в договоре для уменьшения налогового бремени. Теперь этот вариант исключен. Дело в том, что налог рассчитывается с учетом кадастровой стоимости земельного участка. Возможно два варианта расчета НДФЛ по сделкам купли-продажи земельных участков:

1. Если цена продажи по договору выше кадастровой стоимости, то при определении размера налога нужно ориентироваться на договорную стоимость.
2. Если цена участка в договоре ниже кадастровой стоимости, то налог рассчитывается как 70% от кадастровой стоимости (кадастровая цена*0,7*13%).

При условии длительного владения недвижимостью продавец вправе не уплачивать налог в бюджет:

1. Если он приобрел права собственности на земельный участок до 2020 года, то освобождение от налогообложения возникает после трех лет владения участком.
2. Если вступление в права собственности состоялось после 1 января 2016 года, то освобождение от НДФЛ наступает после 5 лет владения землей.
3. Если права собственности были приобретены в результате приватизации или через вступление в наследство, то данный срок уменьшен до трех лет.

Также при определении налогооблагаемой базы допускается учесть расходы на покупку участка, если они документально подтверждены. НДФЛ в данном случае будет определяться как (цена покупки-цена продажи)*13%. Получается, если участок стоил при покупке дороже, чем цена его продажи сейчас, то НДФЛ не платится.

Необходимо найти налоговую инспекцию по месту проживания. Здесь подается заявление вместе с обязательным набором документов. За выплатой вычета можно обратиться в год совершения сделки или позднее, в течение 3-х лет после заключения договора. В последнем случае заявление придется подавать ежегодно, получая часть компенсации после обращения.

Выплаты могут представить одним из следующих вариантов:

1. Инспектор выдаст уведомление о возможности предоставления вычета. Его необходимо передать в бухгалтерию на работе. Он выполнит всю остальную работу. В результате начисляется заработная плата без взимания подоходного налога. За уведомлением необходимо обращаться каждый год в течение 3-х лет.
2. Подается заявление инспектору о выплате непосредственно из налоговой службы. В результате деньги будут возвращаться через инспекцию. Заявление также необходимо подавать ежегодно на протяжении 3-х лет.

Можно ли получить налоговый вычет за дачный дом

Да. Вам вернут уплаченные по ставке 13% налога с доходов. Максимальный размер вычета 2 млн руб., и соответственно вернуть можно 13% от этой суммы 260 тыс. руб. В размер вычета включается стоимость участка, если земля была приобретена при определенных условиях:

• для индивидуального жилищного строительства (ИЖС), об этом указывается в документах на землю. После строительства дома и получения свидетельства о праве собственности можно будет обращаться за вычетом;
• на приобретаемой земле уже находится жилой дом или вы приобретаете долю в праве собственности (когда домом владеют несколько хозяев). Это должна быть именно капитальная жилая постройка со свидетельством о собственности. Тогда стоимость дома тоже включается в вычет.

Условия предоставления

Право на получение вычета за продажу дачи регулируется ст. 220 НК РФ. Определяется размер, условий и варианты получения выплаты.

Действуют следующие основные условия:

Объект в собственности свыше 5 лет	Срок владения меньше 5 лет
Налог возмещается со всей суммы сделки	Вычет возвращается от суммы до 1 млн. рублей

Начиная с 2021 года, период нахождения недвижимости в собственности увеличился с 3-х до 5 лет по всем сделкам, кроме договоров на безвозмездной основе (приватизация, дарение). После истечения этого срока можно подавать документы на вычет с учетом полной цены сделки. Если не дождаться истечения данного срока, придется оплачивать налог за получение дохода.

Это же требование относится и к пенсионерам, являющимися гражданами РФ. Если пенсионер не является резидентом России, вычет ему не предоставят.

В результате, вычет могут получить граждане, купившие дачу. При соблюдении определенных условий и предоставлении документов, они смогут получить компенсацию.

На данный момент законодательство, действующее на территории Российской Федерации, не предусматривает вычет при покупке земельного участка. Его можно получить только в том случае, если на территории находится объект жилого назначения. При этом, важно обратить внимание на один из пунктов, гражданин вправе получить имущественный вычет, если недвижимость была построена позже.

ВНИМАНИЕ !!! Необходимо отметить, что правом для получения НВ обладают те физические лица, которые зарегистрировали объект жилой недвижимости в собственность. Условия, по которым производится оформление, возможно только за ту недвижимость, которая была зарегистрирована после 2010 года. При этом для договора купли-продажи и передаточного акта данные временные рамки не действуют.

Кто может получить налоговый вычет за покупку дачи – может ли вычет по налогам за дачу оформить пенсионер?

Воспользоваться данным правом может любой гражданин совершеннолетнего возраста. Желательно, чтобы он был трудоустроен или имел ранее официальное место работы, так как возвращаться будет подоходный налог (13% от заработной платы).

Важно: возврат не делается, если гражданин никогда не выплачивал налоги.

Пенсионер может оформить налоговый вычет за покупку дачи — неважно, будет он работать, или нет. Если он трудоустроен, то ему будет возвращаться подоходный налог за текущий период работы. Если он не будет трудоустроен, то подоходный налог вернется за работу в прошлые годы.

Оформить компенсацию можно единожды за приобретение какого-либо объекта недвижимости.

Пример: гражданин Елизов приобрел квартиру с гаражом, но не имел места работы. Именно поэтому в получении налогового вычета ему отказали. А спустя 10 лет он купил дачу, но уже был трудоустроен. Налоговый инспектор принял решение оформить вычет за покупку дачи.

Помните, что вычет дается за один объект недвижимости. Стоимость всех приобретенных объектов недвижимости не суммируется.

Есть еще важный момент, при котором оформление вычета становится возможным. По действующему законодательству, компенсацию можно получить за приобретение или строительство жилого дома.

Кто может получить налоговый вычет при покупке дачи

Вернуть средства из государственного бюджета может каждый резидент, кто официально трудоустроен. Все потому, что при оформлении вычета заявитель должен представить справку с места работы, где тот устроен в соответствии с Трудовым кодексом.

Нюансы получения:

• вычет предоставляется всего один раз в жизни, при этом не имеет значения, сколько недвижимости приобрел заявитель за всю жизнь;
• гражданин может обращаться за вычетом даже спустя 10 лет после покупки дачи;
• суммировать все купленные объекты недвижимости нельзя между собой. Средства возвращаются только исходя из одной свершенной сделки;
• вычет не может запросить продавец объекта, так как он уплачивал НДФЛ от стоимости своего жилья. А также вернуть средства не смогут третьи лица, которые либо прописаны в объекте, либо просто проживают на иждивении. В этом случае сотрудники налоговой службы вправе запросить правоустанавливающие документы на дачу;
• средства не могут быть возвращены несовершеннолетним лицам. При этом исключаются случаи, когда дачей владеет единственный собственник, не достигший совершеннолетия, а по достижению 18-летнего возраста он может запросить вычет на законных правах;
• для получения средств не учитываются никакие льготные категории. То есть ни матери-одиночки, ни многодетные семьи, ни пенсионеры с инвалидами не обладают преимущественным правом на возврат внесенных денег.

Как получить налоговый вычет

Чтобы вернуть деньги от уплаченного НДФЛ, необходимо следовать пошаговой инструкции. Она поможет получить вычет в кратчайшие сроки, без приостановления процесса и его отклонения.

Как получить денежные средства:

• шаг 1. Собираем, подготавливаем полный перечень документов. Данный шаг является важным в оформлении вычета, потому что при отсутствии какого-либо документа, процесс может быть приостановлен;
• шаг 2. Обращаемся в налоговую инспекцию, где потребуется заполнить декларацию. Так как данный документ представляет собой большой и многостраничный бланк, то его лучше заполнять под контролем квалифицированных сотрудников. Установленная форма — 3-НДФЛ. Она предназначена как для возврата средств, так и для начисления налогов;
• шаг 3. Подача пакета документов на рассмотрение;
• шаг 4. В течение 10 календарных дней документы будут проверяться комиссией (невыездной), суть которой в проверке всех собранных справок на юридическую чистоту. Если в каких то документах будет обнаружена ошибка, то комиссия вправе приостановить процесс выплат. Также запрещено подавать документы на повторный возврат. Если документы будут фальсифицированы, то это означает 100% отказ в рассмотрении дела;
• шаг 5. Если документы будут приняты, то в течение установленного срока (обычно это 30 календарных дней) будет произведена выплата средств на личный банковский счет.

Когда можно получить вычет?

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом, так как согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом).

При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончании года, в котором у Вас возникло право на него. Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2020 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2022 году.

Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2016 году. В 2019 году Иванов достроил дом, в 2020 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН. В 2022 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома.

При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно. Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет.

Пример: Иванов С.А. построил в 2018 году жилой дом и зарегистрировал на него право собственности. В 2018 и 2019 году Иванов не имел официального трудоустройства. Устроился на работу официально в 2020 году.

Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2022 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2020 году. Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы: в 2022 году вернуть налог за 2022 год, в 2023 – за 2022 и т.д.

Если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом, но не хотите ждать окончания года, то Вы можете воспользоваться возможностью получить налоговый вычет через работодателя. Подробнее об этом в статье Получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры/ дома через работодателя.

Размер вычета на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета. (см. Размер налогового вычета ).

Вы можете вернуть до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья, при этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).

За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью.

Пример: В 2020 году Сергеев А.А. построил жилой дом. Расходы на строительство и отделку дома составили в общей сумме 10 млн рублей. Сергеев вправе получить имущественный вычет в сумме расходов на строительство, но не более 2 млн рублей, так как это максимальная сумма вычета.

Если Сергеев находится в официальном браке, то его супруга также сможет заявить вычет в размере 2 млн рублей (подробнее в статье Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами).

В случае строительства жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.

Если же ипотечный кредит на строительство оформлен после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей. То есть вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. рублей.

Кому и когда он положен

Согласно статье №220 Налогового Кодекса РФ, право на налоговый вычет может возникать только в тех случаях, когда уже было оформлено право собственности на возведенный жилой дом.

Более того, получить налоговый вычет можно исключительно по завершению того года, в котором непосредственно возникло право на его оформление и дальнейшее получение.

Если, допустим, право на получение налогового вычета возникло в 2018 году, получить его можно только в 2019 году. Раньше этого года получить его будет попросту невозможно.

Рассмотрим простую ситуацию. Алексеев А.А начал возведение жилого дома в 2014 году. В 2017 году он наконец-то завершил это строительство, а уже в 2018 году получил на него право собственности, а также свидетельство о государственной регистрации прав на этот вид недвижимости.

По этой причине, уже в январе 2019 году Алексеев А.А. имеет все основания для того, чтобы оформить налоговый вычет на возведение жилого дома.

Необходимо также обращать внимание на тот факт, что подавать документы вовсе не обязательно после процесса регистрации жилого дома. Само по себе право на налоговый вычет не имеет срока давности, но при этом есть небольшой нюанс: налог можно возвратить исключительно за последние 3 года, предшествующие тому, когда будут поданы соответствующие документы.

Похожие записи:

• Индексация пенсий пенсионерам МВД в 2023 году
• Медицинское освидетельствование
• Медленно идём ко дну – что ждет рынок недвижимости Москвы и области в 2023 году?