Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Несмотря на то, что у бизнесменов есть еще время, в течение которого разрешено использовать привычные кассовые аппараты, им придется подчиниться Федеральному закону от 03 июля 2016 года №290-ФЗ, который внес существенные новшества в Федеральный закон от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ, регулирующий применение контрольно-кассовой техники.
На что обратить внимание при выборе модели кассового аппарата
Если руководство решило заменить контрольно-кассовую технику, то необходимо осознанно выбрать модели, которые будут максимально удобными и отвечать требованиям конкретной организации. Важные факторы, которые могут повлиять на выбор:
- «проходимость» – параметр аппарата, на который оказывает влияние количество производимых операций (например, в кассовом аппарате супермаркета нужна высокая проходимость, а для фирмы, реализующей услуги, этот параметр не имеет значения);
- максимальное количество выбиваемых чеков в день – у каждой модели есть своя рекомендованная норма, фактор связан с особенностями деятельности организации;
- скорость печати чеков – зависит от необходимого темпа обслуживания клиентов;
- возможность автоотреза чека – важна при высокой проходимости и скорости печати, практически не имеет значения при низкой нагрузке аппарата;
- порт подключения кассового аппарата – у некоторых моделей разъем порта подходит не ко всем компьютерам, лучше выбирать кассы, оснащенные USB-портом и шнуром;
- мобильность или стационарность – иногда передвижные модели очень практичны, когда нужно, например, самому поехать к важному заказчику для заключения сделки, при этом удобнее иметь в офисе еще и стационарную модель на случай прихода еще одного клиента;
- наличие модели у поставщика – при прочих равных условиях лучше выбрать более доступную модель, доставки которой не придется долго ожидать.
Какие документы нужны для регистрации кассового аппарата (ККТ)
Точный список следует уточнять в инстанции по месту обращения. В общем же случае понадобится предоставить:
- учредительные бумаги (в зависимости от ОПФ);
- договор аренды помещений и/или другие подтверждения права собственности на используемые здания, объекты;
- правильно заполненную форму ввода в эксплуатацию № КМ-1 (она унифицирована) и контракт на техническое обслуживание, предоставленные сервисным центром;
- журналы — операциониста и вызова техспециалистов — причем прошитые и пронумерованные;
- формуляр оборудования или его паспорт (и на ЭКЛЗ тоже);
- заявку о постановке на учет — вот что нужно для регистрации онлайн-кассы ООО, ИП и лица с любым другим статусом; составить ее следует на трехстраничном бланке, заполнив не все графы, а только те, что соответствуют назначению прибора и характеру выполняемой операции (при замене ЭКЛЗ они одни, при вводе в эксплуатацию другие); информацию желательно вписывать развернуто.
Если резюмировать, то понадобятся все документы, идущие в комплекте с техникой. А вот паспорт версии уже не требуется — его необходимость отменена Приказом № 94 Минфина РФ, утвержденным 29 июня 2012 года. И это удобно, ведь сегодня данный идентификатор предъявляют далеко не все поставщики оборудования, но если уж они делают это, то и он не будет лишним, можете подать и его тоже.
Где смотреть № фискального документа
Решив, где регистрировать кассовый аппарат (ККТ) для ИП или ООО, обратите внимание на порядковый номер чека — это и есть тот код, который требуется указать в окошке «Отчет…» в личном кабинете ФНС. Ну, а чтобы упростить вам задачу, мы в виде таблицы покажем, как же заполнять поля.
|
Строка |
Необходимая информация |
|
Фискальный признак |
ФПД или ПД, то есть 10 цифровых символов |
|
Дата и время |
Точная цифра до секунды |
|
Номер |
Порядковый № чека |
Попробуйте внести данные в предусмотренные для них графы, и убедитесь, что в этом нет ничего сложного. Все бланки и формы ФНС составляет именно таким образом, чтобы исключить случайные ошибки.
Основные правила составления заявления о снятии ККМ с учета
Вначале следует сказать о том, что для регистрации и снятия ККМ с налогового учета используется одна и та же форма документа. Бланк ее унифицирован и утвержден законодательно. Он содержит в себе несколько страниц, в которые вносится самая подробная информация о кассовом аппарате.
Сведения в заявление нужно вносить заглавными печатными буквами, разборчиво, с приведением необходимых ссылок на документы ККМ и прочие сопровождающие бумаги Все страницы заявления обязательно должны быть подписаны владельцем кассы.
После того, как документ будет оформлен надлежащим образом и налоговый специалист проверит его, он поставит отметку о принятии. С этого дня заявление уйдет на рассмотрение, которое происходит также в строго установленном законом порядке.
Заявление необходимо подавать в ту налоговую инспекцию, где кассовый аппарат и ставился на регистрацию.
Что нужно для получения карточки регистрации ККТ?
В контексте данной статьи мы решили рассмотреть оба существующих варианта:
-
Посещение Налогового органа (что обычно сопровождается потерей времени в очередях и так далее). Потребуется заполненное заранее заявление для регистрации ККТ.
-
Посещение официального сайта ФНС и заполнение заявки там.
Второй вариант более предпочтительный и способен сэкономить часы даже самому неумелому пользователю компьютера.
Следует понимать, что, согласно действующему законодательству, данный орган власти оставляет за собой право в отказе проведения регистрации. Основаниями могут служить:
-
Неверно указанные данные (например, допущенная ошибка).
-
Предоставление данных не в полном объеме (например, не хватает номера контрольно-кассового оборудования).
Штрафы за нарушение требований закона
Помимо всех этих ужесточений к техническим характеристикам ККМ и существенном расширении категорий предпринимателей, обязанных выдавать кассовый чек, закон поднял размер штрафов для ИП по статье 14.5 КоАП РФ:
- неприменение ККМ – от ¼ до ½ суммы покупки, но не менее 10 000 рублей;
- повторное нарушение, если доказано, что ККМ не применялась в расчётах на сумму покупок более 1 миллиона рублей – административное приостановление деятельности ИП на срок до 90 суток;
- применение касс старого образца или нарушение порядка их регистрации/перерегистрации — предупреждение или штраф 1 500 — 3 000 рублей;
- отказ выдать покупателю бумажный чек или отправить его в электронном виде — предупреждение или штраф 2 000 рублей.
Подведём итоги — нужен ли кассовый аппарат для ИП и в каких ситуациях:
- Для ИП на УСН, ОСНО, ЕСХН требование работать только с ККТ нового образца вступило в силу с 1 июля 2021 года.
- ИП, работающим в сфере торговли и общепите на ПСН и на ЕНВД и не имеющим работников, с 1 июля 2021 года надо применять ККТ.
- Такой же срок перехода — 1 июля 2021 года — установлен и для тех ИП, которые оказывает услуги населению, и при этом имеет работников.
- Правом на временную отсрочку от касс (до 1 июля 2021 года) пользуются только ИП без работников, которые оказывают услуги населению или продают изделия собственного производства.
- Перед покупкой или модернизацией аппарата убедитесь, что модель включена в перечень ФНС.
- Заключайте договор на оказание услуг только с теми операторами фискальных данных, которые указаны в списке на официальном сайте налоговой службы.
- Перечень категорий налогоплательщиков, на которых новый порядок не распространяется, указан в статье 2 закона «О ККТ» № 54-ФЗ.
Как зарегистрировать в налоговой онлайн‑кассу
Помимо этого, в этом же окошке, необходимо указать номер и дату фискального документа в строке «Дата, время получения фискального признака» (эту информацию вы берете из чека). В первый раз лучше доверить регистрацию специальной организации, так как есть риски допустить ошибку. А ошибка может привести к тому, что придется менять фискальный накопитель.
Закон разрешает использовать прежнюю процедуру регистрации ККТ, прописанную в старой редакции ФЗ № 290 до конца 2021 года. Однако, этот порядок будет действителен с некоторыми серьезными оговорками, на которые прямо не указано в законодательстве, но на них обращают внимание налоговики:
Кому необходима регистрация кассы в налоговой
Онлайн кассы обязали ставить уже практически всех предпринимателей.
Можно не ставить онлайн-кассы некоторым категориям ИП с работниками на патенте (например, из сферы образования), а также ИП, которые работают сами на себя (оказывают услуги без найма сотрудников). Однако последним придется все же определиться к 2021 году, будут ли они устанавливать онлайн-ККТ или перейдут на налог на профессиональный доход.
Также уже есть наработанные схемы, разрешенные по 54-ФЗ и позволяющие не покупать онлайн-ККТ в 2020 году. Например, через агентский договор или аренду кассовой техники (может быть выгодно для сезонной торговли).
Если регистрация кассы нужна ИП, то важно помнить, что существует несколько вариантов регистрации. В любом случае вам понадобятся документы и сам аппарат. При электронной регистрации важно оформить электронную подпись. Тип и порядок получения можно уточнить в удостоверяющем центре. Сама по себе процедура регистрации онлайн кассы ИП не занимает много времени, однако, ввиду отстутвия нужных специалистов, лучше доверить оформление сторонней организации. При самостоятельной регистрации всегда есть риск ввести некорректные данные или совершить другую ошибку, которая может повлечь блокировку фискального накопителя и самого устройства. В таком случае вам придется тратить лишние средства на повторную покупку чипа и все-равно обращаться в сервисный центр.
Основные моменты перехода на онлайн-кассу
Согласно действующей редакции закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» от 22.05.2003 № 54-ФЗ, сейчас должны использоваться только онлайн-кассы (за некоторым исключением). Такие кассовые машины передают необходимую информацию в налоговый орган через интернет в режиме онлайн.
Что из себя представляют онлайн-кассы и как они работают, прочтите в статье «Что это такое и для чего вводят онлайн-кассы».
Если вы решили приобрести новую кассовую технику, то проверьте, включена ли она в официальный реестр кассовых машин, разрешенных к применению в соответствии с новым законодательством. Данный реестр есть на сайте налоговой службы.
Подробнее об этом списке узнайте в этой статье.
На сайте Налоговой службы также можно уточнить, подлежит ли модернизации определенная модель ККТ.
После того как вы определитесь с самой техникой, нужно приступить к регистрации новой или модернизированной ККТ. Также вам нужно будет выбрать оператора фискальных данных (ОФД), на которого возложена функция по передаче данных с онлайн-кассы в налоговый орган. Список ОФД также присутствует на сайте ФНС.
Какие особенности при переходе на онлайн-ККТ следует учесть плательщикам УСН, разъяснил советник государственной гражданской службы РФ 1-го класса А.А. Батарин. Получите бесплатный пробный доступ к системе «КонсультантПлюс» и ознакомьтесь с точкой зрения чиновника.
Как заполнить бланк заявления на регистрацию онлайн-кассы в 2022 году?
Порядок регистрации онлайн-кассы в налоговой инспекции определен 54-ФЗ от 22.05.03 и обновлен с введением онлайн-касс. С 1 марта в бланк заявления (форма 1110061) добавлена строка 120, в которой следует указать, будет ли использоваться ККТ при продаже маркированных товаров.
Что нужно указать в заявлении?
- На титульном листе указывается информация о юридическом лице либо ИП, включая полное наименование, ИНН, КПП (для юридических лиц), ОГРН (ОГРНИП), признак «регистрация» или «перерегистрация».
- В разделе 1 содержатся сведения об онлайн-кассе и месте, где она будет располагаться.
- Раздел 3 посвящен данным об ОФД.
- Раздел 4 содержит информацию о сохраненных фискальных документах.
На заявлении не требуется печать организации и ИП.
Документ можно представить на бумажном носителе или электронно. Второй вариант возможен только при наличии квалифицированной электронной подписи.
Существуют определенные правила заполнения заявления:
- возможно заполнение от руки чернилами синего, фиолетового или черного цвета, или на компьютере;
- на каждую кассу пишется заявление;
- каждый лист распечатывается отдельно, без использования двухсторонней печати;
- исправления при помощи канцелярского корректора недопустимы.
Как зарегистрировать онлайн-кассу самостоятельно в налоговой пошагово
Для регистрации онлайн-кассы ее пользователь подает заявление либо на бумаге в любую ИФНС региона, либо электронно через кабинет контрольно-кассовой техники. В последнем случае дата подачи этого документа совпадает с датой его размещения в кабинете. Чтобы избежать проблем, лучший выбор — регистрация фирмы под ключ.
В заявлении о регистрации контрольно-кассовой техники в т.ч. указываются (п. 2 ст. 4.2 закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ):
- полное название юрлица или Ф. И. О. ИП;
- адрес (для интернет-расчетов — адрес сайта) и то место, где будет использоваться ККТ;
- название модели ККТ и ее заводской номер;
- название модели фискального накопителя и его заводской номер;
- номер применяемого для расчетов автоматического устройства (если оно используется);
- информация о том, будет ли применяться ККТ в режиме, который не предусматривает электронную передачу данных в ИФНС;
- информация об использовании ККТ только для формирования БСО;
- информация о применении ККТ только для интернет-расчетов;
- информация о том, будет ли ККТ применяться для осуществления функций платежного агента или по приему ставок и выдаче выигрышей при ведении деятельности по организации азартных игр.
ИФНС, проверив правомерность регистрации, присваивает ККТ регистрационный номер и не позже 1-го рабочего дня, следующего за днем подачи документа, передает его пользователю. Получив от ИНФС регистрационный номер, пользователь должен на следующий за днем получения этого номера рабочий день занести его в фискальный накопитель вместе со сведениями о себе и применяемой ККТ, сформировать отчет о регистрации и направить его в ИФНС либо через оператора фискальных данных, либо через кабинет ККТ.
Полученные в процессе регистрации сведения ИФНС заносит в журнал учета и карточку регистрации ККТ. Дата оформления карточки считается датой регистрации (п. 7 ст. 4.2 закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).
Как зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой: пошаговая инструкция
Самый простой способ поставить ККТ на учет — зарегистрировать ее онлайн через личный кабинет на сайте ФНС. Для этого придется пройти несколько шагов.
Подготовительный этап регистрации онлайн-кассы в ФНС
Регистрация происходит на основании заявления, подаваемого в налоговый орган. Процесс сам занимает немного времени и усилий, но для его успеха необходимо соблюсти все предварительные этапы подготовки. Если пропустить один из них, поставить на учет ККТ окажется сложнее.
Подготовка включает в себя:
- Если организация или ИП пользуются старой ККТ, ее потребуется снять с учета. Работа с такой кассой после истечения крайнего срока влечет за собой принудительное снятие со стороны ФНС и наложение штрафа за неисполнение требований законодательства.
- Покупка новой или модернизация старой кассовой техники. Следует учитывать, что она должна входить в Реестр, как соответствующая требованиям налоговиков. При модернизации старой кассы нужно уточнять соответствие фискального накопителя этой модели аппарата и наличие его в Реестре.
- Необходимо заключить договор с ОФД из списка аккредитованных операторов. Произвести оплату за услуги можно после регистрации онлайн-кассы. Обслуживание по договору составит 3 тыс.рублей.
- Потребуется регистрация организации или ИП (если еще не имеется) на сайте ИФНС .
- Онлайн-кассу нужно подключить к компьютеру, через который будет осуществляться постановка на учет.
- Для отправки заявления потребуется наличие квалифицированной электронной подписи руководителя организации или индивидуального предпринимателя. Подпись необходимо интегрировать в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, согласно регламенту удостоверяющего центра. Возможно использовать ранее полученную КЭП, если она применяется для направления отчетов в ФНС и другие контролирующие органы.
Карточка регистрации ККТ
Этот документ имеет установленную форму в соответствии с КНД 1110066. Заполнением ее занимается лично инспектор ИФНС, после чего она подписывается руководителем отделения и ставится печать.
После того, как вы получаете карточку, ее необходимо хранить в том месте, где находится и сам аппарат, поскольку при проверке необходимо будет предъявлять ее. В случае, если она будет испорчена или утеряна, предоставляется возможность заказать изготовление дубликата в инспекции. В дальнейшем, когда аппарат будет сниматься с учета, в его карточке делается соответствующая пометка.
Этот документ можно получить в отделении ОФД или же в личном кабинете на сайте налоговой службы. В случае, если оформление проводилось в онлайн режиме, дополнительно можно запросить изготовление бумажного варианта. Кроме того, вы также получите и технический паспорт ККМ, в котором указываются все данные оборудования и индивидуальный регистрационный номер. Также если для проверки данных в налоговую подавались оригиналы документов, то они будут возвращены владельцу.
По факту завершения регистрации владелец может подать заявление, на основании которого будет выдан КРУ. Также отметим, что датой снятия с учета ККТ будет не тот день, в который было подано заявление и необходимые документы, а тот, когда инспекцией была оформлена карточка регистрации.