Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор транспортного налога». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Транспортный налог относится к числу региональных, поэтому основные нюансы его сбора устанавливаются местными властными органами. Постановлением московского правительства, некоторым категориям москвичей. Однако, в их число не входят лица пенсионного возраста. Пенсионерам, проживающим в столице и Подмосковье, придётся оплачивать налоговый сбор в полной мере, как и прочим собственникам транспортных средств.
Особенности транспортного налога для пенсионеров Москвы
Исключение – ситуация, когда пенсионер является инвалидом I или II групп, многодетным родителем, ветераном ВОВ, героем РФ или СССР, полным кавалером ордена «Слава». В этих ситуациях транспортный налог для пенсионеров в Москве будет снижен или полностью отменён.
Ставки транспортного налога в Москве в 2023 году
| Тип транспортного средства | Ставка налога |
|---|---|
| Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 12 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 100 л.с. до 125 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 25 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 125 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 35 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 150 л.с. до 175 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 45 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 175 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 50 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 200 л.с. до 225 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 65 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 225 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 75 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 150 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ до 20 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 7 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 20 л.с. до 35 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 15 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 35 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 50 руб. / л.с. |
| Автобусы [ до 110 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 15 руб. / л.с. |
| Автобусы [ от 110 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 26 руб. / л.с. |
| Автобусы [ от 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 55 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 15 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 100 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 26 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 150 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 38 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 200 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 55 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 70 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 25 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ от 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 50 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 100 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 200 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 200 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 400 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 250 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ от 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 500 руб. / л.с. |
| Несамоходные (буксируемые) суда [ФЛ, ЮЛ] | 200 руб. / л.с. |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели [ФЛ, ЮЛ] | 250 руб. / л.с. |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели [ФЛ, ЮЛ] | 200 руб. / л.с. |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей [ФЛ, ЮЛ] | 2000 руб. / л.с. |
| Другие самоходные транспортные средства [ФЛ, ЮЛ] | 25 руб. / л.с. |
Что изменилось в 2022 году
Вопреки ожиданиям, транспортный налог в 2022 году не отменили. Но есть несколько изменений в законодательстве.
Регионы сами решают, как предоставлять льготы по транспортному налогу: например, начислять их автоматически, без заявления.
После принудительного изъятия мотоцикла налог перестанут начислять с 1 числа месяца, в котором произошло изъятие. Для этого собственнику мотоцикла нужно подать в ФНС соответствующее заявление и приложить к нему документы, подтверждающие факт принудительного изъятия.
Получить информацию о сумме налога теперь можно в любом отделении ФНС – вне зависимости от того, в каком регионе мотоцикл был поставлен на учет.
Последний день для уплаты налога теперь единый по всей стране. Региональные власти больше не могут самостоятельно определять срок уплаты транспортного налога для организаций.
Продлен срок обращения в налоговую, если налог неправильно рассчитали: теперь оспорить расчёт можно в течение 20 дней (раньше на обжалование давали 10 дней).
Региональные ставки транспортного сбора на мототранспорт
Отвечаем на вопрос, как узнать налог на мотоцикл, зарегистрированный в конкретном регионе: нужно воспользоваться указанной выше формулой и подставить в нее ставку сбора, установленную в вашем субъекте Федерации. Приведем конкретные ставки в некоторых из них.
| Регион | До 20 л.с., руб. за 1 л.с. | От 20 до 35 л.с., руб. за 1 л.с. | Свыше 35 л.с., руб. за 1 л.с. |
| Москва | 9 | 16 | 50 |
| Санкт-Петербург | 10 | 20 | 30/50 |
| Воронеж | 4 | 8 | 20/50 |
| Екатеринбург | 5 | 12 | 45 |
| Саратов | 4 | 15 | 50 |
| Омск | 5 | 8 | 30 |
Информацию о ставках сбора в вашем регионе ищите на сайтах региональных налоговых служб.
Задолженность по штрафам и налогам
Очень многие владельцы мотоциклов абсолютно ничего не знают о налогах, которые они должны платить. Но незнание закона не освобождает нас от его уплаты. Если налог на мотоцикл не оплачен в указанное время, на автовладельца накладывается штраф, и дополнительно начисляются пени за каждый день просрочки.
Платить налог на мотоцикл обязано то лицо, на которого зарегистрировано данное транспортное средство. Оплата налога производится тогда, когда вы получите от налоговой службы уведомление. Это касается физических лиц. В каждом регионе устанавливаются свои сроки оплаты налога.
Если вы не знаете свою задолженность по штрафам и налогам, это можно узнать двумя способами. Первый – вам об этом скажут в налоговой инспекции, если вы туда обратитесь. Есть и второй способ. Сайт Федеральной Налоговой службы открыл информационный сервис, как «Личный кабинет налогоплательщика». После ввода своих данных вы получаете всю необходимую информацию.
Права на скутер (мопед) в 2021 году
Рассмотрим пункт 1 статья 25 Федерального закона «О безопасности дорожного движения»:
1. В Российской Федерации устанавливаются следующие категории и входящие в них подкатегории транспортных средств, на управление которыми предоставляется специальное право (далее — право на управление транспортными средствами): .
- категория «M» — мопеды и легкие квадрициклы;
Водительское удостоверение категории М для управления мопедами и скутерами введено начиная с 5 ноября 2013 года.
На первый взгляд кажется, что 5 ноября 2013 года все водители скутеров и мопедов должны были отправиться в ГИБДД для сдачи квалификационного экзамена. Однако на практике все было не так просто. Новые правила выдачи водительских удостоверений были приняты 5 ноября 2014 года. Только начиная с этой даты сознательные водители смогли пройти обучение в автошколе и получить права на скутер.
Хочу обратить Ваше внимание на тот факт, что в правила дорожного движения также были внесены соответствующие изменения. А поскольку мопед (скутер) в соответствии с пунктом 1.2 ПДД является механическим транспортным средством, его водитель обязан иметь при себе водительского удостоверения (пункт 2.1 ПДД):
«Мопед» — двух- или трехколесное механическое транспортное средство, максимальная конструктивная скорость которого не превышает 50 км/ч, имеющее двигатель внутреннего сгорания с рабочим объемом, не превышающим 50 куб. см, или электродвигатель номинальной максимальной мощностью в режиме длительной нагрузки более 0,25 кВт и менее 4 кВт. К мопедам приравниваются квадрициклы, имеющие аналогичные технические характеристики.
2.1. Водитель механического транспортного средства обязан:
2.1.1. Иметь при себе и по требованию сотрудников полиции передавать им, для проверки:
- водительское удостоверение или временное разрешение на право управления транспортным средством соответствующей категории;
Данное изменение было внесено в ПДД 8 апреля 2014 года. Именно с этой даты водители мопедов и скутеров обязаны иметь при себе водительское удостоверение.
Порядок и сроки уплаты транспортного налога
Обычно уведомление налоговая служба присылает в бумажном виде на почту собственника ТС. В этом уведомлении указана ставка и сумма налога по каждому транспортному средству. Также прилагается квитанция для оплаты через банк.
Более продвинутые граждане могут получить информацию о начисленных налогах в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС и тут же оплатить его, например, с помощью банковской карты. Рекомендуем не ждать бумажную квитанцию, а получить доступ в личный кабинет налогоплательщика (как это сделать, описывается на сайте ФНС) и произвести уплату налога, не нарушая сроки. Бумажная квитанция может и не прийти вовсе по каким-то причинам.
Транспортный налог необходимо уплатить до 1 декабря года, следующего за расчетным. Так, налог за 2021 необходимо уплатить до 1 декабря 2021 года.
Для юридических лиц
В некоторых регионах могут иметь место отчетные периоды, равные кварталам, по истечение которых необходимо оплатить авансовые платежи по транспортному налогу.
Срок уплаты по итогам года также зависит от региональной политики, но этот срок не может быть ранее чем 1 февраля года, следующего за расчётным.
О сроках и порядке перечисления
Статьёй 363 НК РФ установлен срок уплаты транспортного налога для физических лиц – не позднее 1 декабря, следующего за истекшим налоговым периодом. Значит, за 2021 год дорожный сбор нужно уплатить до 1 декабря 2021 г.
Для плательщиков – организаций субъекты РФ могут устанавливать сроки уплаты авансовых платежей в течение налогового периода и срок окончательного платежа, но не позднее 1 февраля следующего года согласно п. 3 ст. 363.1 НК РФ.
Если вы, кроме мотоцикла, имеете еще и другой транспорт, то не забывайте о том, что и на него тоже распространяется транспортный налог. Узнайте все подробности об оплате ТН на старые и грузовые автомобили, электромобили, снегоходы и самоходные машины. Дополнительно мы расскажем вам о порядке расчета налога, а также о том, есть ли срок давности по взысканию и возмещению этих средств и каковы особенности получения уведомлений.
Порядок расчета транспортного налога для мотоциклов и мотороллеров
Калькулятор транспортного налога содержит базовые тарифы и ставки, предусмотренные законодательством. В ст. 359 «Налоговая база» перечислены условия, по которым осуществляется расчет сбора с мотоциклов и мотороллеров.
Вы можете легко сделать расчет транспортного налога для мотоциклов и мотороллеров самостоятельно. Для этого используйте формулу: Бр × Ср × Млс × 1 = Вн.
- Бр — базовый тариф (руб.);
- Ср — региональная ставка;
- Млс — мощность двигателя (л. с.);
- 1 — период владения (1 год);
- Вн — величина налога.
Система расчета транспортного налога
Расчет транспортного налога — очень ответственная процедура, которая должна проводиться в строгом соответствии с законом. Именно поэтому выделяют следующие правила, которым должна подчиняться система расчета этой государственной пошлины:
- Владелец мотоцикла должен самостоятельно подать заявление в соответствующие государственные органы. Необходимо приложить и налоговую декларацию.
- Размер транспортного налога определяется налоговыми органами. При этом учитываются такие факторы, как ставка, налогооблагаемая база, срок нахождения мотоцикла в собственности у лица, повышающий коэффициент и т. д.
- После подачи всех необходимых документов налогоплательщик должен ожидать поступления квитанции об оплате. В данной квитанции расписаны точный размер государственной пошлины, сроки ее оплаты, необходимые для погашения государственной пошлины реквизиты и т. д.
- Налогоплательщик должен погасить государственную пошлину в строго установленные сроки. При несоблюдении этих сроков ему посылается предупреждение.
- Если предупреждение о необходимости погашения государственной пошлины было проигнорировано, налоговые органы вправе принять меры наказания нарушителя.
Как рассчитать сумму налога
Сумма начисления рассчитывается на основе следующих параметров:
— Ставка
Ставка устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя. Зависит от мощности, валовой вместимости, категории и года выпуска ТС. Они могут быть увеличены или уменьшены законами субъектов РФ не более чем в 10 раз от ставки, указанной в НК Российской Федерации.
— Налоговая база
Этот параметр устанавливается в зависимости от вида ТС. Для автомобилей, мотоциклов и другого транспорта с двигателем это мощность двигателя в лошадиных силах
— Период владения
Количество полных месяцев владения ТС в течение года.
— Повышающий коэффициент
Для легковых машин средней стоимостью от 3 млн. руб. применяется повышающий коэффициент. Перечень таких автомобилей доступен на сайте Минпромторга РФ.
Как рассчитать сумму налога?
Владельцам мотоциклов нет нужды самостоятельно рассчитывать сумму транспортного налога. ФНС ежегодно рассчитывает платёж и срок погашения, основываясь на имеющихся данных о конкретном транспорте.
Несмотря на этот факт, иногда квитанция может не дойти. Чтобы не тратить время на хождения по инстанциям, можно самостоятельно рассчитать сумму налога и оплатить ее удобным способом.
Формула расчёта такова:
количество лошадиных сил × налоговая ставка × время владения = сумма налога,
где время владения – период в течение года. То есть если мотоцикл во владении полный год, то умножаем на 1, а если, к примеру, 7 месяцев, то умножаем на 0,7.
Таким образом владельцу мотоцикла с мощностью 80 л. с. за период владения 7 месяцев нужно заплатить: 80 × 5 × 0,7 = 280 рублей.
Такая сумма выходит только в случае не установленной ставки. Если региональная ставка утверждена, то умножается именно на ту сумму, которая указана в вашем регионе.
Ставка транспортного налога на мототехнику
Сумма налога, уплачиваемая владельцем транспортного средства, определяется законодательными актами, принятыми на региональном уровне. Исходя из ст. 361 НК РФ, налоговая ставка на мотоциклы и мотороллеры колеблется в пределах 1 — 5 рублей с каждой лошадиной силы. Та же статья указывает, что регионы имеют право увеличивать базовую ставку, но не более чем в 10 раз.
Региональные законодательные органы также имеют право устанавливать дифференцированные схемы расчета суммы налога: в зависимости от срока службы ТС, экологического класса.
Чтобы рассчитать сумму налога, владелец мотоцикла может воспользоваться формулой:
Мощность двигателя (л.с.) X Региональная налоговая ставка X Срок владения транспортным средством = Сумма к уплате
Несколько замечаний:
- Если региональное законодательство не устанавливает налоговую ставку, применяются указанные в ст. 361 НК РФ.
- Если срок владения мотоциклом менее 1 года, значение рассчитывается как соотношение количества месяцев с момента регистрации к 12 (например, если гражданин зарегистрировал ТС в августе, то коэффициент считаем так: 6/12 = 0,5).
- В формулу могут включаться региональные повышающие и понижающие коэффициенты, узнать о которых можно на сайте ФНС.
- Учитываются только целые месяцы владения.
Порядок расчета налога в 2018 году
Налог платит лицо, которое по базе ГИБДД является собственником транспорта. За граждан расчет производит налоговая служба, что касается хоз.субъектов, то их бухгалтерия производит самостоятельно расчеты всех причитающихся налогов в казну. Сроки уплаты таких сборов также отличаются для физических лиц и юридических. Организации уплачивают налог в отчетный период, который имеет место в начале календарного года. При этом и для тех и для других сумма рассчитывается по одной универсальной формуле:
ТН = МД х НС х (КМВ / 12) , где:
- ТН — транспортный налог;
- МД — мощность двигателя;
- НС — налоговая ставка;
- КМВ — количество месяцев владения транспортном за календарный год.
Некоторые категории владельцев мотоциклов могут претендовать на снижение размера налога. Это может быть в том случае, если он подпадает под одну из льготных категорий, которые установлены в НК РФ, а также дополнительно могут предусматриваться в законах регионов. Чтобы получить льготу, требуется предоставить подтверждающие документы в налоговую службу (удостоверение инвалида, справку из ПФР и другое).